Как продать дом в деревне и не заплатить налог

Содержание
  1. Какие налоги нужно уплатить при продаже дома?
  2. Срок владения домом, при котором нужно уплатить налог
  3. Уменьшение налога с продажи на сумму налогового вычета
  4. Декларирование дохода и сроки сдачи отчётности и уплаты платежа
  5. Дарение жилой недвижимости
  6. Получение жилья по наследству
  7. Как быстро продать дом в деревне: что делать, чтобы заключить выгодную сделку, как привлечь потенциального покупателя
  8. Причины отсутствия спроса
  9. Как привлечь покупателей
  10. Когда лучше выставлять на продажу
  11. Алгоритм действий
  12. Определение реальной стоимости
  13. Предпродажная подготовка
  14. Проверка безопасности
  15. Реклама
  16. Способы составления объявлений
  17. Креативный подход
  18. Подготовка документов
  19. Правила общения с покупателями
  20. Привлечение риелтора
  21. Регистрация сделки в Росреестре
  22. Налоги
  23. За какое время реально продать
  24. Советы и рекомендации
  25. Поможет ли магия
  26. Налог с продажи дома
  27. Налоговые обязательства граждан
  28. Срок владения домом
  29. Величина налога
  30. Уменьшение налога
  31. Имущественный вычет
  32. Расходы на строительство
  33. Расходы на покупку дома
  34. Алгоритм уплаты налога
  35. Заполнение декларации
  36. Заявление в налоговую
  37. Срок платежа
  38. Способы уплаты
  39. Образцы документов
  40. Дом с земельным участком
  41. С какой суммы считается
  42. как рассчитать?
  43. недостроенный дом
  44. Как не платить налог

Какие налоги нужно уплатить при продаже дома?

Как продать дом в деревне и не заплатить налог

Налог с продажи дома подлежит уплате, если указанная недвижимость находилась в собственности менее трёх (пяти лет).

Разный срок владения имуществом обусловлен способом получения реализуемой недвижимости и (или) датой приобретения объекта.

Помимо подоходного платежа, подлежащего уплате при продаже имущества, собственнику в определённых случаях необходимо внести в бюджет платежи, обусловленные способом приобретения данного имущества (дарение, получение по наследству).

Срок владения домом, при котором нужно уплатить налог

3 года – если дом приобретён в собственность до 2016 года, а также получен по наследству, в дар, в порядке приватизации или по договору пожизненной ренты (в том числе и начиная с 2016 года).

5 лет – при приобретении дома после 2016 года, кроме случаев получения его по наследству, в дар, при приватизации и по договору пожизненной ренты.

Указанный срок по общему правил начинает течь с даты госрегистрации права собственности, а в случае получения по наследству – при открытии наследства.

Когда нужно уплатить налог:

  • если срок владения менее 3 (5 лет);
  • если стоимость дома меньше миллиона рублей, либо расходов на его покупку (если есть документы их подтверждающие).

Уменьшение налога с продажи на сумму налогового вычета

При продаже дома с земельным участком, сумма полученного дохода может быть уменьшена на 1 млн. руб. или на сумму трат по покупке данной недвижимости (если есть документальное подтверждение «покупным» тратам).

Пример

Сергеева В.Н. в 2014 году купила дом с земельным участком. Сумма расходов составила 5 254 000 руб.

В 2016 году она решила продать дом за 6 500 000 руб. Так как он был в её собственности менее 3-х лет, она обязана будет с него уплатить подоходный налог.

По общему правилу (без применения вычета) он будет равен 845 000 руб.:

6 500 000 руб. * 13 %

Если у неё сохранились документы, подтверждающие траты по покупке дома, она сможет уменьшить полученный доход на сумму истраченную при покупке и налог составит 161 980 руб.:

6 500 000 – 5 254 000

Если документы по покупке у неё не сохранились, то уменьшить сумму налога она сможет только на н/в 553 020 руб.

5 254 000 -1 000 000 * 13%

Необходимо отметить, что право на н/в и расчёт налога по ставке 13% имеют только резиденты, то есть те, кто пребывает на территории РФ более 183 дней. Нерезиденты платят налог по повышенной ставке – 30%, и права на вычет не имеют.

Декларирование дохода и сроки сдачи отчётности и уплаты платежа

Декларацию обязаны сдавать все граждане, продавшие имущество, если оно было в собственности менее указанного срока (3 или 5 лет, в зависимости от даты и способа его приобретения). Даже, если размер платежа к уплате равён нулю, декларацию все же придётся сдать. Не сдают её только те, кто владел проданной недвижимость более 3 (5 лет).

Отчётность сдаётся в срок до 30 апреля года, идущего за тем, когда был получен доход от продажи, а НДФЛ уплачивается чуть позже – до 15 июля.

Ответив на вопрос о том, нужно ли платить налог при реализации жилья, рассмотрим какие платежи подлежат внесению в бюджет при получении жилой недвижимости по наследству и в порядке дарения.

Дарение жилой недвижимости

Жилье, полученное в дар, по общему правилу облагается подоходным платежом, как и в случае с продажей имущества, так как у одаряемого возникает определённый доход.

Не облагается НДФЛ полученная в дар недвижимость, если одаряемый и даритель члены семьи и (или) близкие родственники.

Во всех остальных случаях, получив в дар недвижимость, нужно уплатить налог с её стоимости.

Размер налоговой базы (стоимости с которой нужно исчислить налог) определяется в договоре либо в соответствии с кадастровой стоимостью недвижимости, которую можно узнать в кадастровом паспорте, либо на сайте Росреестра.

Необходимо отметить, что даже если жилье получено в дар от родственника или члена семьи и обложению не подлежит, задекларировать доход нужно в обязательном порядке.

Отчётность необходимо сдать также до 30 апреля года, следующего за тем, когда была подарена недвижимость. Например, если дом с земельным участком был получен в дар в 2016 году, декларацию необходимо сдать до 30.04.2017г.

Рассмотрев, какой платёж подлежит уплате при получении жилья в дар, рассмотрим облагается ли какими-нибудь платежами жилье, полученное по наследству.

Получение жилья по наследству

При получении жилья, доставшегося по наследству, никакие подоходные налоги взиманию не подлежат, за исключением ситуации, когда наследуемое имущество продаётся ранее 3-х лет с момента его получения. Только в этом случае наследники должны уплатить НДФЛ в размере 13% со стоимости проданного жилья.

В случае продажи жилья, перешедшего по наследству, наследник обязан задекларировать доход и уплатить налог в установленные НК РФ сроки. Рассмотрим на примере, какая сумма НДФЛ должна быть уплачена в бюджет при продаже указанного имущества.

Пример

Суворов В.Н. в 2016 году получил по наследству от своей матери коттедж с земельным участком. Спустя полгода он решил его продать. Так как с момента открытия наследства не прошло трёх лет, Суворов должен будет уплатить налог с дохода, полученного от продажи, в срок до 30.04.2017 сдать декларацию и до 15.07.2017г. уплатить НДФЛ в бюджет.

Необходимо отметить, что срок в три года начинает течь с момента открытия наследства, а не даты оформления права собственности на полученное имущество.

Единственным платежом, который платят наследники, является госпошлина за получение свидетельство о наследстве. Размер указанной пошлины напрямую зависит от степени родства наследника и наследодателя и составляет:

  • 0,3% для близких родственников, но не больше 100 тыс. руб.;
  • 0,6 % для всех иных лиц, но не больше 1 млн. руб.

От уплаты пошлины освобождены только Герои Советского Союза и РФ, носители ордена Славы всех степеней, участники и инвалиды Великой отечественной войны.

Источник: https://yuristznaet.ru/dom/nalog-s-prodazhi-doma.html

Как быстро продать дом в деревне: что делать, чтобы заключить выгодную сделку, как привлечь потенциального покупателя

Как продать дом в деревне и не заплатить налог

Продажа частного дома — сложный процесс, для которого придется собрать огромное количество документов и провести множество проверок.

При этом выполнение всех процедур вовсе не означает, что недвижимость удастся продать, ведь спрос на подобное имущество относительно низок.

Как быстро продать дом без длительного поиска клиентов — этим вопросом задаются собственники, решившие избавиться от имущества.

Причины отсутствия спроса

Урбанизация России — главная причина, почему не продается дом в сельской местности. Современная молодежь стремится уехать не в деревню, а в крупный город, где имеется работа и перспектива прилично зарабатывать.

Кто может быть потенциальным покупателем частного дома:

  • взрослые граждане в возрасте от 50 лет,
  • молодые специалисты, которые едут работать в деревню по льготам,
  • будущие фермеры, решившие открыть бизнес в поселке.

Прочие люди редко покупают недвижимость вне города в качестве постоянного места жительства, используя ее лишь как дачу.

Как привлечь покупателей

Привлечения покупателей — самый сложный и кропотливый момент при продаже недвижимости. Важно использовать все доступные источники, на которых можно размещать объявления о реализации дома. Площадки можно разделить на два типа: бесплатные и платные.

Бесплатные источники, на которые следует обратить внимание:

  • интернет-площадки по типу «,Авито», или «,Юла»,,
  • специализированные форумы со свободной регистрации,
  • объявления, размещенные в подъездах или на улице,
  • «,сарафанное радио»,.

При размещении объявления акцент стоит делать на интернет-площадках, где количество пользователей превышает 100 тысяч человек.

Платные ресурсы:

  • реклама на различных площадках вроде телевидения или радио,
  • платное размещение объявления на придорожных билбордах.

В настоящее время сложно сказать, какой из источников привлечения эффективнее. Интернет дает инструменты, которые позволят автоматически найти потенциального покупателя. В то же время телевизор смотрят люди в возрасте, поэтому шанс заинтересовать их покупкой гораздо выше.

Когда лучше выставлять на продажу

Риелторские компании ведут открытую статистику сезонности продажи недвижимости. Может показаться, что время года не оказывает влияния на продажу, однако это не так.

Анализ рынка показывает следующее:

  1. Зимой самый низкий спрос на недвижимость. Все дело в больших январских праздниках, на время которых люди тратят не только большое количество времени, но и сбережений. Чтобы продать дом в это время года, придется оформить значительную скидку.
  2. Лето — это время отпусков. Продать жилье в период с май по июль крайне сложно, ведь люди тратят деньги на отдых, и их волнуют более насущные проблемы.
  3. Весной имеется стабильный спрос на жилую площадь.
  4. Осень — идеальное время для реализации помещения. Пик спроса появляется с августа по конец сентября. В этот период продается наибольшее количество квартир и домов.

Осенний всплеск легко объяснить тем, что люди, вернувшись с отпусков, стремятся приобрести и обустроить дом до наступления холодов.

Алгоритм действий

Последовательность действий для продажи недвижимости включает в себя множество пунктов, среди которых выделяется корректная оценка стоимости жилья и подготовка документов.

Определение реальной стоимости

В большинстве случаев собственники дома самостоятельно оценивают свою недвижимость, основываясь исключительно на субъективных факторах. Такой подход возможен, однако обычный владелец не сможет определить реальную цену своего жилья.

Факторы, влияющие на цену:

  • расположение жилья,
  • наличие развитой инфраструктуры для комфортной жизни,
  • общее состояние частного дома,
  • присутствие на территории дополнительных пристроек.

Стоимость можно завысить или занизить, однако для определения реальной цены рекомендуется обратиться к специалистам по недвижимости.

Компания-оценщик должна:

  • иметь статус саморегулируемой организации (СРО) и сертификат,
  • обладать страховым полисом гражданской ответственности,
  • иметь приличную репутацию.

Если решено продать дом через договор ипотечного займа, то банк может самостоятельно предоставить оценщика.

Предпродажная подготовка

Предпродажная подготовка — один из самых ключевых этапов реализации частного дома. Процедура включает в себя несколько действий, направленных на создание благоприятной атмосферы для передачи жилья.

Процесс включает в себя два этапа:

  1. Первое впечатление — залог успешной продажи. Если верить статистике, то 80 % решений об отказе потенциальные покупатели принимают в первые минуты осмотра дома, поэтому стоит привести в порядок фасад и внешний вид сооружения.
  2. Грамотная презентация. Если территория жилья большая, то стоит составить план, в котором будет описан порядок осмотра: преимущества стоит представить в наиболее выгодном свете, а небольшие недостатки завуалировать.

Результат зависит и непосредственно от самого владельца. Правильная подача и вкупе с приятным внешним видом быстрее склонят мнение покупателя в сторону приобретения.

Проверка безопасности

Безопасность — естественная человеческая потребность, поэтому дом необходимо проверить на все установленные строительные нормы. Провести проверку можно либо самостоятельно, либо осуществить запрос в местную администрацию. Она выделит инженера, закрепленного за участком, и он тщательно изучит объект.

Реклама

Один из эффективных способов привлечения клиентов — это реклама. Существует множество методов рассказать обществу о предмете продажи, но наиболее эффективных два: интернет и телевидение.

Особенности рекламы в интернете:

  • попадание целевую аудиторию за счет таргетинга, то есть объявление показывается только тем, кто интересуется покупкой,
  • невысокая стоимость и прозрачность — деньги списываются только тогда, когда пользователь нажал на баннер,
  • глобальность — объявления будут показаны по всему миру и в любое время.

Единственный недостаток постинга в сети заключается в том, что для настройки показа нужны специальные знания, связанные с рекламными сетями. Впрочем, с этим может помочь специалист.

Особенности рекламы на телевидении:

  • реклама охватит более широкую, но не всегда заинтересованную аудиторию,
  • стоимость объявления будет зависеть от канала, на котором оно будет демонстрироваться,
  • количество объявлений строго ограничено.

Не стоит забывать о бумажных объявлениях, которые можно развесить на специальные доски или разместить на придорожных баннерах. Их эффективность относительно низкая, но они могут стать дополнительным инструментом для привлечения внимания.

Способы составления объявлений

Правильно составленное объявление гарантирует привлечения внимания. Для создания хорошего баннера нет необходимости обращаться к специалистам, достаточно следовать традиционным правилам.

На что нужно обратить внимание при составлении объявления:

  • люди любят конкретику, поэтому цифры и факты — неотъемлемый атрибут баннера,
  • чтобы привлечь внимание пользователя или просто прохожего, рекомендуется использовать цветные объявления,
  • картинки привлекают внимание и дают возможность представить, о чем идет речь.

В тексте необходимо отразить наиболее важные моменты: расстояние до города, наличие газа и центрального водоснабжения, степень благоустройства дома. Баня, гараж, теплицы и другие нужные постройки могут стать важным фактором для принятия решения о покупке, поэтому о них необходимо обязательно упомянуть.

Креативный подход

Желающих продать недвижимость миллионы, поэтому риск, что объявление затеряется в огромной массе похожих, очень велик. Чтобы привлечь внимание потенциального покупателя, придется подключить свои творческие способности.

Обыденным «,продается дом», никого не удивить, а вот заголовки типа «,дом с иголочки»,, «,мечта площадью 100 квадратных метров»,, «,ваш новый семейный очаг», заставляют как минимум задержать на них взгляд. Если сам текст написан не менее интересно, без ошибок и опечаток, и снабжен качественными фотографиями, шансы на продажу значительно вырастут.

Подготовка документов

Подготовка пакета документов, необходимого для продажи дома — длительный и сложный процесс. Многие справки придется ждать несколько недель, поэтому их стоит начать оформлять с самого начала.

Список документов:

  • паспорт владельца,
  • документы, устанавливающие право собственности на дом и земельный участок,
  • кадастровый паспорт,
  • справка из домовой книги,
  • технические документы на объект.

Подобный список характерен для стандартной процедуры продажи. В зависимости от ситуации могут понадобиться дополнительные справки. Например, при наличии несовершеннолетних детей, обычно требуется разрешение на их выписку из жилья у органов опеки.

Правила общения с покупателями

Многое для продажи может сделать непосредственно сам владелец. При правильном общении можно добиться расположения клиента, что значительно увеличит шансы на покупку.

Рекомендации при общении с покупателем:

  • при рассказе о доме не стоит преувеличивать его достоинства, лучше честно рассказать о недостатках,
  • необходимо быть вежливым, но не перегибать планку — общение должно быть естественным,
  • если покупатель захотел снизить цену, то желательно прийти к компромиссу или отказать в продаже,
  • в случае отказа от покупки не стоит расстраиваться, необходимо учесть ошибки и ждать нового клиента.

Разговор с покупателем всегда можно передать в руки профессионалов. В таком случае шанс продать дом повышается примерно на 30 %.

Привлечение риелтора

Риелтор — это специалист, выполняющий роль посредника между продавцом и покупателем недвижимости. Задача профессионала заключается в том, чтобы провести сделку максимально быстро и надежно. При этом многие агентства готовы помочь собственникам найти покупателя.

Преимущества работы с риелтором:

  • организация сделки и контроль ее проведения,
  • сбор и проверка документов,
  • консультация и подготовка по бумагам,
  • помощь в передаче или получении авансов,
  • определение ключевых условий сделки,
  • организация процедуры осмотра и показов жилья.

Главный недостаток риелторских агентств — высокая стоимость услуг. Она во многом зависит от региона, но чаще всего является не фиксированной, а процентной. Средний размер оплаты услуг профессионала составляет от 2 до 5 процентов от размера сделки.

Регистрация сделки в Росреестре

Регистрации сделки — это обязательный процесс, без которого официальное завершение невозможно. Оформить соглашение можно двумя способами: через многофункциональный центр или Росреестр. В первом случае процедура занимает гораздо больше времени.

Для регистрации сделки необходимо представить следующие документы:

  • паспорт,
  • договор купли-продажи дома,
  • квитанция об оплате госпошлины,
  • правоустанавливающие документы,
  • свидетельство о государственной регистрации собственности,
  • при наличии: свидетельство об официальном заключении брака,
  • согласие органов опеки о выписке несовершеннолетнего ребенка из жилья.

Заявление об оформлении выдается на месте. Гражданин должен заполнить все пункты и приложить указанные документы.

Налоги

Особенность налога на продажу заключается в том, что выплаты совершаются только при условии владения объектом недвижимости менее 3 или 5 лет.

Обязанность уплаты налогов:

  1. Если гражданин купил дом до 2016 года или получил его по наследству, то минимальный срок владения объектом составляет 3 года. После его завершения собственник будет освобожден от дополнительных взысканий.
  2. Если жилье было куплено после 2016, то минимальный срок составит 5 лет.

В соответствии с законодательством налог будет взиматься с суммы, которая передается от покупателя продавцу. При приобретении дома действует единая формула: разность стоимости объекта при его покупке и последующей продаже. Например, если недвижимость была приобретена за 2 млн, а реализована за 2,3, то размер налога составит 300 тысяч рублей.

За какое время реально продать

Если объявления были расклеены, а рекламные посты размещены на всех доступных площадках, это значительно ускоряет процесс. В среднем, чтобы продать дом по выгодной цене, придется совершить от 10 до 20 показов — это приблизительно 2—6 месяцев.

Советы и рекомендации

Продажа недвижимости — это индивидуальный процесс. Многое зависит непосредственно от территории и расположения объекта. Большую роль играют тенденции. Например, сегодня молодежь не стремится жить в частных домах, а селится в многоэтажках.

Несколько рекомендаций по продаже:

  • лучше озвучивать реальную стоимость дома, а не завышать ее,
  • не стоит быть слишком настойчивым при разговорах с покупателями,
  • дом и его территория должны выглядеть ухоженно,
  • не стоит сосредотачиваться на одной площадке для рекламы, лучше задействовать все.

Главный совет — это терпение. Иногда собственники несколько лет не могут продать дом. В таком случае рекомендуется снизить цену или обратиться за помощью к специалистам.

Поможет ли магия

Если вместо конкретных действий собственник начнет читать заклинания и молитвы, то шансы на успех стремятся к нулю. При продаже главное — это искать потенциальных клиентов и работать над внешним видом здания. К магии же стоит обращаться только как к вспомогательному средству.

Как продать дом быстро и выгодно, рассказывается в следующем видеоролике.

Загрузка…

Источник: https://domosite.ru/zakon/kak-byistro-i-vyigodno-prodat-dom-v-derevne-sekretyi-uspeshnoy-sdelki

Налог с продажи дома

Как продать дом в деревне и не заплатить налог

Если вы продаёте дом, то в некоторых случаях потребуется заплатить НДФЛ. Это не нужно, если вы владели им достаточный по законодательству срок, или не получили прибыль от его продажи, но во всех иных случаях налог с продажи дома должен быть выплачен.

Но это не всегда стандартные 13 или 30% от суммы продажи, часто размер выплаты снижается за счёт вычетов – это может быть имущественный вычет, или же на величину расходов на строительство либо покупку частного дома.

Сумму, которую потребуется заплатить после применения вычета, подсчитают в налоговой, но сделать это можно и самостоятельно, чтобы убедиться в верности вычислений. Это несложно, и можно сделать либо вручную, применив специальные формулы, либо при помощи онлайн-калькулятора.

Налоговые обязательства граждан

Каждый гражданин несёт определённые финансовые обязательства перед государством, ведь именно за счёт налоговых поступлений, в том числе и от физических лиц, наполняется бюджет.

Потому обязанность своевременно выплачивать налоги и сборы закреплена в Конституции РФ наряду с правами, которыми обладают налогоплательщики.

Это возможность проверять материалы инспекций, связанных с их налоговыми выплатами, и при необходимости отстаивать свои права, в том числе в суде.

В числе прочих налоговых обязательств россиян одна из основных – выплата подоходного налога.

Им облагаются все получаемые гражданами как физическими лицами доходы, распространяется он и на иностранцев, получающих доход в России.

Прибыль от продажи недвижимости также облагается НДФЛ, но есть нюансы – такие, как предоставление вычетов нескольких видов, и освобождение от выплаты налога при достаточном сроке владения ею.

Срок владения домом

После изменений законодательства существуют две возможности. Есть случаи, в которых достаточно трёх лет владения недвижимостью, чтобы не платить налог с её продажи, а в других для этого требуется, чтобы она пробыла в собственности продавца не меньше пяти лет.

Трёх лет достаточно гражданам:

  • купившим дом в 2015 году или раньше;
  • получившим его по наследству;
  • получившим дом в подарок от близкого родственника;
  • приобретшим права через договор ренты;
  • приватизировавшим дом, ранее принадлежавший государству или муниципалитету.

Соответственно, всем, не входящим в перечисленные выше категории, нужно владеть домом, садовым участком, дачным домиком и прочим аналогичным имуществом минимум в течение пяти лет, чтобы не платить за него НДФЛ.

Таким образом, изменение законодательства, заявленное как направленное на упорядочивание рынка недвижимости и борьбу с разного рода аферистами, промышляющими на нём, ударило и по простым гражданам: ведь теперь, если возникла срочная необходимость продать дом, которым они владели 3-4 года, им придётся либо всё-таки откладывать сделку, либо выплачивать налог.

Расчёт ведётся в месяцах, и должно пройти полных 36 или 60, смотря по тому, сколько лет необходимо владеть домом в вашем случае.

Датой, с которой будет вестись отсчёт этого срока, если квартира приобретена по договору купли-продажи, станет день регистрации перехода прав в Росреестре.

При передаче по наследству отсчёт начнётся непосредственно с его открытия – то есть смерти наследодателя. Есть и некоторые другие варианты – зависит всё  от способа приобретения продаваемой недвижимости.

Важный момент: если продавец сначала получил в собственность домовладение, а затем его увеличил, или получил весь дом, то срок будет отсчитываться со времени его вступления во владения первой долей – не только для неё, но и для остальных тоже.

Величина налога

Она определяется ставкой и налогооблагаемой базой. В случае браться во внимание будет резиденство: резиденты РФ платят 13%, а нерезиденты 30%.

Чтобы быть резидентом, необходимо находиться на территории страны больше половины дней в году.

Соответственно, этот статус может быть получен в один год, утрачен в следующий, снова получен и так далее – смотря по тому, сколько времени человек пребывает в стране, вне зависимости от его гражданства.

Впрочем, гражданство может играть роль: если человек является гражданином России, то при определённых обстоятельствах он не потеряет резидентство даже при невыполнении условий относительно дней пребывания в её границах.

Например, при нескольких выездах на лечение, каждый из которых не превышает 6 месяцев, резидентство прервано не будет, даже если в сумме гражданин находился за границей большую часть года. Подробнее о том, для каких категорий и в каких обстоятельствах статус резидента сохраняется, можно прочесть в статье 207 НК.

Важно это не только из-за ставки налога: нерезиденты лишаются и льгот, а также права на применение вычетов, так что и на этом не удастся сэкономить.

Второй параметр, влияющий на величину НДФЛ – налогооблагаемая база. Основой для неё служит стоимость дома по договору купли-продажи.

Но не всегда: раньше это являлось почвой для злоупотреблений, поскольку в договоре можно указать сильно заниженную сумму, а остаток передать продавцу «в конверте».

Это позволяло сильно сэкономить на налогах, но снижало защищённость покупателей в суде, да и, собственно, налоговые поступления в казну государства.

В результате с начала 2016 года действует обновлённое законодательство, и согласно ему как основа для обложения налогом принимается либо цена по договору, либо 70% от кадастровой стоимости дома, если цена его продажи оказалась ниже.

Например, кадастровая стоимость жилья 1 500 000 рублей (а 70% от неё, соответственно 1 050 000), продано же оно за 1 300 000, тогда применяться в целях налогообложения будет именно договорная цена, как более высокая. А вот если в договоре указано, что продавец получает 800 000, то налог ему платить придётся, как если бы он продал дом за 1 050 000.

Наконец, ещё один фактор, который может влиять на величину, которая будет взиматься, – вычеты, но их стоит разобрать отдельно.

Уменьшение налога

Сумма к выплате может быть уменьшена либо за счёт применения имущественного вычета, либо уменьшения налогооблагаемой базы – поскольку НДФЛ платится с прибыли гражданина, то из суммы, за которую он продал дом, могут быть вычтены расходы на его предшествующее приобретение, либо, если дом был им построен – на строительство.

При этом необходимо выбрать, какой из вариантов задействовать: имущественный вычет не может складываться с вычетом расходов. Обычно выбор очевиден: если расходы на строительство или приобретение были, то вычесть их выгоднее, если же их не было, потому что дом достался без затрат (кроме как на оформление), то пригодится имущественный вычет.

Имущественный вычет

Начнём именно с него: он равен максимум 1 миллиону рублей – это значит, что из цены продажи дома можно вычесть миллион, и уже потом считать налог, реальная экономия же составит 13 или 30% от неё для резидентов и нерезидентов соответственно.

Например, если дом продали за 2 400 000 рублей, то без использования вычета как НДФЛ по ставке в 13% пришлось бы заплатить 312 000. А с задействованием вычета налогооблагаемая база снижается до 1 400 000 рублей, а значит и сумма к выплате – до 182 000.

Чем дешевле дом, тем заметнее снижение налога, подлежащего взиманию, а если он продаётся за 1 000 000 или меньше, то вычет будет полностью её покрывать, и платить ничего не придётся.

Есть пара нюансов его применения:

  • Правом на него можно пользоваться сколько угодно раз, но не более одного в год – в этом отличие от имущественного вычета для покупателя недвижимости, строго лимитированного.
  • Если продаётся дом в долевой собственности, то вычет в миллион даётся на весь дом, и будет распределён между дольщиками по их долям – если они заключают сделку вместе. Если же каждый заключает отдельный договор, и покупатели разные, то вычет для каждой доли будет дан в полном объёме.

Расходы на строительство

Если продавец сам возвел дом, то все сделанные в ходе строительства расходы могут быть вычтены из суммы, за которую он его затем продаст.

А именно, учитываются все затраты на: проектирование и составление сметы, приобретение материалов как для строительства, так и для отделки дома, подведение к дому и внутри него всех требуемых для жизни инженерных коммуникаций, наконец, оплата работы строителей.

Но конечно, чтобы эти расходы были вычтены, продавец должен будет иметь документы, подтверждающие как факт, что он их сделал, так и их цель. Это различные чеки, квитанции, договоры и так далее – все такие свидетельства о понесённых при строительстве расходах обязательно нужно хранить на будущее, даже если вы не планируете продавать дом – ведь планы могут со временем измениться.

Приведём пример: если гражданин построил дом, потравив на всё 2 200 000 рублей, а спустя два года продал его за 2 900 000 рублей, при использовании обычного имущественного вычета он заплатит:

(2 900 000 – 1 000 000) x 0,13 = 247 000 рублей.

Если же он использует вычет расходов на строительство, то выплата окажется равной:

(2 900 000 – 2 200 000) x 0,13 = 91 000 рублей.

То есть, при превышении стоимости строительства дома одного миллиона рублей применение вычета расходов будет более выгодным.

Расходы на покупку дома

Если недвижимость куплена ранее, то понесённые на это расходы тоже могут быть вычтены из стоимости продажи. Чтобы сделать это, нужно представить договор купли-продажи, и именно на указанную в нём сумму будет уменьшена налогооблагаемая база – таким образом, если продаётся загородный дом за те же или меньшие деньги, чем был куплен, налогом он облагаться вовсе не будет.

Вычет расходов на покупку подсчитывается по той же формуле, что и расходов на строительство – только всё будет проще, ведь при строительстве нужно сначала суммировать все расходы (и подтвердить их документами), здесь же достаточно цены из договора.

Так, если гражданин продал за 3 400 000 рублей дом, купленный два года назад за 2 800 000, то расчёт окажется таким:

(3 400 000 – 2 800 000) x 0,13 = 78 000 рублей к выплате как НДФЛ.

Отметим также, что если дом продаётся сразу несколькими собственниками, то налог они должны будут выплачивать пропорционально своим долям: например, если в предыдущем примере владелец А владеет ¾ долями, то есть 75%, а собственник Б – оставшейся ¼, то А заплатит 78 000 x 0,75 = 58 500, а Б – оставшиеся 19 500 рублей.

Все приведённые выше расчёты сложными не назвать, но при желании их можно автоматизировать, выполнив при помощи онлайн-калькулятора, куда нужно будет лишь ввести данные. Стоит только позаботиться, чтобы он учитывал нюансы современного законодательства, иначе результат окажется неверным. Например, можно воспользоваться сервисом по адресу planetcalc.ru/67/.

Алгоритм уплаты налога

Если срок владения домом оказался недостаточным для освобождения от НДФЛ, и даже после применения вычета его всё равно придётся платить, то алгоритм, по которому это нужно делать, будет таким:

  • Сначала готовятся все необходимые документы для подтверждения личности, суммы продажи, при уменьшении на сумму расходов – подтверждение произведённых расходов.
  • Заполняется налоговая декларация.
  • Подаётся заявление в ФНС.
  • После получения квитанции по указанным реквизитам вносится плата.

Заполнение декларации

Декларация может быть подана как лично, так и переслана по почте либо через официальный сайт ФНС. Она представляет собой документ из нескольких десятков страниц, а потому подробно разбирать, как её заполнять мы не будем. Тем более что ничего особенно сложного в этом нет, а при необходимости можно обратиться к помощи сотрудников налоговой. К статье прилагается образец заполнения.

Выделим лишь несколько правил заполнения от руки:

  • требуется использовать синюю либо чёрную пасту;
  • вписывать сведения печатными заглавными буквами;
  • нельзя делать помарки, исправлять ошибки прямо в тексте;
  • нельзя вписывать в одну клетку несколько символов;
  • в пустые клетки ставятся прочерки.

Заявление в налоговую

Чтобы получить вычет, нужно оформить заявление на него. Стоит делать это в соответствии с рекомендованной формой, которую можно получить непосредственно в отделении ФНС. Заполнение сложностей не представляет, а образец прилагается к статье.

Срок платежа

Декларация должна быть подана до конца апреля следующего после продажи года. После этого документы будут проверены, и из налоговой поступит уведомление о необходимости сделать платёж. Требуется сделать это до 15 июля. Если плательщик не уложится в этот срок, к нему будут применены санкции согласно 114 статье НК.

Способы уплаты

НДФЛ выплачивается по указанным в квитанции реквизитам, сделать это можно как через кассу банка, так и через терминал, при помощи онлайн-банка, или же воспользовавшись сервисом на сайте ФНС.

Образцы документов

3 НДФЛ при продаже квартиры за 2014

Источник: https://pravo.estate/nalogi/s-prodazhi-doma/

Дом с земельным участком

Не платить налог можно в том случае если хозяин недвижимости владеет ей больше 3-х лет, либо 5-ти лет в некоторых случаях или домовладение стоит менее миллиона рублей по кадастровой стоимости.

По закону с 2016 года собственник обязан оплатить налог с продажи недвижимости, если право собственности оформлено менее 5-лет назад. Также установлен 3-х летний срок необлагаемой сделки от продажи недвижимости в следующих случаях:

  • право собственности появилось после приватизации;
  • право собственности зарегистрировано до 2016 года;
  • собственность получена в наследство или подарена;
  • право собственности получено при оформлении договора пожизненной ренты.

Законы РФ прямо оговаривают, что дом и земельный участок продаются вместе, и налог рассчитывается на общую сумму.

Налог назначается и оплачивается как юридическими, так и физическими лицами. Как осуществить оплату подоходного налога?

  • Зарегистрировать сделку купли-продажи земельного участка с домом;
  • Просчитать размер налога;
  • Внести сведения о продаже имущества в налоговую декларацию;
  • Получить квиток на оплату подоходного налога;
  • Внести сумму налога;
  • Подтвердить оплату налоговой инспекции по месту жительства

Внести сведения о продаже имущества и подать налоговую декларацию можно до 30 апреля следующего (после продажи) года. А оплату можно произвести до 15 июня того же года.

Декларация может быть оформлена в ручную на бланке и отправлена в отделение налоговой службы. Но сегодня существует возможность заполнить декларацию и оплатить подоходный налог дистанционно по сети интернет. На официальном сайте ФНС есть раздел онлайн заполнения декларации.

С какой суммы считается

продажа дома это получение дохода, который по закону должен облагаться налогом в 13 %. облагается налогом сумма равная одному миллиону и выше. для того чтобы облегчить налоговое бремя государство установило налоговый вычет.

что такое налоговый вычет? это условная денежная сумма (1 000 000 рублей), которая высчитывается из общей стоимости. на примере это выглядит так: продав недвижимость за 2 000 000 рублей, налог будет высчитываться по формуле (2 000 000 – 1 000 000)*13%=130000 ₽.

если же стоимость сделки равна миллиону, то по формуле налог будет равен нулю.

каждый год гражданин рф может один раз получить налоговый вычет равный 1 000 000. то есть налог на продажу недвижимости будет рассчитываться от суммы сделки минус вычет.

в ситуации, когда право собственности на землю оформлено более 3 лет, а на дом менее 3 лет то вычет полагается только на дом. при продаже части домовладения, к примеру: 1/3, то налог высчитывается из 1/3 кадастровой стоимости.

как рассчитать?

налог от продажи недвижимости рассчитывается в размере 13% от суммы полученного дохода. при этом доходом может считаться как вся прибыль от продажи, так и реальный полученный доход (то есть высчитываем понесенные затраты). но прежде чем умножить на 13%, необходимо учесть несколько нюансов.

  1. при продаже дома, не забываем учитывать стоимость участка, ведь налоговая база суммирует стоимость дома и участка.
  2. в соответствии с изменениями в налоговом кодексе с 2016 года, стоимость берется не из договора купли-продажи, а 70% от кадастровой оценке. а если точнее, то налоговая смотрит на ту цену что больше.
  3. в качестве расходов можно предъявить:
    • затраты на приобретение (подтвержденные договором по которому покупался дом);
    • затраты на ремонт или постройку (подтвержденные чеками на покупку стройматериалов, договором подряда с бригадой строителей);
    • проценты по ипотеки, если дом приобретался с привлечением кредитных средств.

налоговый кодекс дает право на выбор расчета налога. то есть человек может выбрать взять налоговый вычет или рассчитывать налог из разницы доходов и расходов. но использовать два расчета вместе нельзя!

налоговый вычет в 1 млн. к примеру, если дом с участком был продан за 1 200 000, а его кадастровая стоимости 2 млн. (сравнивается какая сумма больше – 1,2 млн. < 1,4 млн.

(2 000 000*70%)) – это и есть налоговая база, применяя вычет 1 000 000, остается 400 тысяч, что и умножается на 13% = 52 000 рублей надо заплатить.

этот метод выгоден в случае если нет документально подтвержденных расходов: дом получен в дар или же построен своими руками за 500 тысяч.

доход – расход. например, если дом был куплен за 4,5 млн. и продан через год за 5 млн.

, при этом он был отремонтирован за 300 тысяч, а его кадастровая стоимость равна 5 340 000, то налог считается так: (5 000 000-4 500 000-300 000)*13%=26 000 рублей.

государственная оценка в этом случае игнорируется поскольку 70% от нее меньше цены продажи. а если же она составляла бы 7 200 000, то расчет бы выглядел так: [(7 200 000*70%)-4 500 000-300 000]*13%= (5040 000-4 800 000)*13%= 31 200 ₽

недостроенный дом

Многие люди сталкиваются с проблемой продажи земельного участка с недостроенным домом. Владелец имеет право на налоговый вычет в размере 250 000 рублей, если сумма от продажи превышает один миллион. Чтобы увеличить сумму налогового вычета необходимо признать недостроенного дома жилым. На положительное решение можно рассчитывать если:

  • Помещение изолированно для проживания.
  • Проведены коммуникации.

Недостроенный дом, признанный как жилой, имеет право на вычет в миллион, в случае продажи. Вычет назначается при наличии официального документа о постановке на кадастровый учет.

На примере:

  • Если недостроенный дом не признан жилым, то размер налога зависит от стоимости продажи – на проданное за 700 000 рублей имущество назначается вычет в размере 250 000, с оставшейся суммы 450 000 взимается 13% налога т.е. 58 500 рублей.
  • Если имущество находилось во владении более трех лет, налог будет равен 0%.
  • Признанный жилым объектом дом имеет налоговый вычет 1000000 рублей. При сумме продажи от одного миллиона рублей вычет отнимается из общей суммы и на остаток рассчитывается налог в размере 13%.

Избежать налога, в любом случае не получиться, поэтому продавать жилой дом выгодней как недостроенный.

Как не платить налог

Налог на продажу земельного участка с домом нивелируется, если истек 5-и летний период с момента получения права собственности.

Если в одном году собственник продал дом и купил взамен другой, то можно сократить подоходный налог, путем компенсации. Государство обеспечивает гражданам единовременную компенсацию в размере 13% от покупки жилья. Если собственник ранее не воспользовался этим правом, то он может сократить подоходный налог компенсацией от покупки.

Если продажа имущества производится долями, например каждым супругом по отдельности, то можно использовать вычет для каждого супруга. Но при условии составления двух договоров.

Также супруги могут получить объединенный налоговый вычет при продаже собственности находящейся в общей собственности (невыделенных долях). То есть вычеты супругов суммируются.

Многие люди сознательно идут на обман налоговой инспекции и в договоре занижают реальную стоимость. На этот случай существует норма, по которой налог высчитывается по кадастровой стоимости. И будет рассчитан от 70% суммы указанной в кадастровом паспорте.

Также сумму налога можно снизить при признании дома недостроенным. Это выгодно если земельный участок находился в собственности более пяти лет. Соответственно существует возможность оформить договор как продажу участка земли.

Налог с продажи для иностранных граждан составляет 30% от дохода или от суммы оставшейся после вычета. Но если иностранец проживает в России более полугода, то он считается резидентом и оплачивает налог в размере 13%.

Выплата подоходного налога назначается с момента совершения сделки.

Декларацию надо подавать до апреля следующего года. Если сумма не поступает в налоговую, продавцу приходят напоминания в виде писем из налоговой, а также назначается штраф 5% от суммы налога. Срок наложения штрафа длиться в течении полугода.

И каждый месяц увеличивается на 5%, при этом итоговый суммарный штраф больше 30-ти процентов не взимается.

  После полугода ежемесячное наложения штрафа увеличивается вдвое и составляет 10%,его наложение длится до истечения года со дня невыплаты налога.

Пример:

Сумма налога – 90000 рублей соответственно назначенный штраф в размере 5% будет равен 4500 рублей. После полугода штраф будет – 9000 рублей.

Более долгий срок невыплаты налога влечет за собой обращение в суд. По решению суда с неплательщика сумма налога и штрафа будут взиматься принудительно.

Также на территории РФ действуют санкции для должников – невозможность выезда на территории другой страны. Также должник не имеет возможности оформить банковский кредит, получить ипотеку или ссуду.

Продавая имущество необходимо помнить, что налоги это часть доходов государства. Рано или поздно их все равно придется заплатить. Поэтому продавцы в большинстве случаев включают сумму налога в стоимость недвижимости.

Источник: https://Oformovich.ru/dom/nalog-s-prodazhi-doma.html

Финансист тут
Добавить комментарий

;-) :| :x :twisted: :smile: :shock: :sad: :roll: :razz: :oops: :o :mrgreen: :lol: :idea: :grin: :evil: :cry: :cool: :arrow: :???: :?: :!: