Калькулятор страховых взносов ип в 2018 году

Содержание
  1. Как рассчитать фиксированные страховые взносы для ИП
  2. Какие взносы перечисляет ИП
  3. Сумма «на себя»
  4. Суммы за принятых работников
  5. Кто может не платить взносы
  6. Как рассчитать взносы ИП на себя
  7. Особенности дополнительного платежа в ПФР
  8. Сроки уплаты
  9. Куда производить перечисления
  10. Калькулятор страховых взносов
  11. Страховые взносы с 2018 года
  12. Расчет страховых взносов в ПФР и ФФОМС до 2017 года
  13. Порядок расчета страховых взносов за неполный год
  14. История размеров страховых взносов
  15. Страховые взносы и уменьшение налога УСН
  16. Ответственность за неуплату страховых взносов
  17. Калькулятор страховых взносов ИП
  18. Инструкция, как пользоваться калькулятором
  19. Как посчитать доходы
  20. Срок уплаты страховых взносов
  21. Калькулятор страховых взносов ИП онлайн — Контур.Бухгалтерия
  22. Как пользоваться калькулятором?
  23. Как рассчитать страховые взносы?
  24. Страховые взносы ИП за неполный год
  25. Куда платить страховые взносы?
  26. Сроки уплаты взносов
  27. Ответственность за неуплату взносов
  28. Страховые взносы ИП в 2017, 2018, 2019 и 2020 году
  29. Размер взносов в 2017, 2018, 2019 и 2020 гг:
  30. Страховые взносы 2017:
  31. Страховые взносы 2018:
  32. Взносы в 2019 г:
  33. Взносы в 2020 г:
  34. Доход для расчета 1% с превышения
  35. Льготные периоды
  36. Оплата страховых взносов
  37. Если ИП работает неполный год
  38. Добровольное страхование
  39. Отчетность за себя
  40. Ставки взносов
  41. Надо ли регистрироваться в фондах
  42. Кто может сэкономить
  43. Если выплачивали пособия
  44. Оплата взносов за работников
  45. Если вовремя не уплатили
  46. Отчётность за работников
  47. Штрафы
  48. Бонус в виде уменьшения налогов
  49. Калькулятор фиксированных платежей для ИП в 2019 году: онлайн расчет взносов
  50. Кто должен оплачивать фиксированные платежи
  51. Периодичность платежей
  52. Сроки уплаты фиксированных платежей ИП за себя за 2019 год

Как рассчитать фиксированные страховые взносы для ИП

Калькулятор страховых взносов ип в 2018 году

Что кроется под понятием страховых взносов? Это обязательные платежи, направляемые на страхование во внебюджетные фонды Российской Федерации. К таковым относят ПФР, ФФОМС и ФСС. Работодатель ответственен за уплату взносов в пользу своего персонала, а ИП в пользу себя.

В прошлые годы практиковалась привязка платежей к МРОТ. В связи с этим существовала тенденция к повышению размера взносов. Правительство РФ приняло решение в корне изменить формулу расчёта платежей.

Рассчитать страховые взносы ИП2018 можно, используя калькулятор, учитывающий все внесённые в закон изменения.

Какие взносы перечисляет ИП

Индивидуальный предпринимательобязан делать перечисления страховых сумм за себя. Когда в штате ИП числятся сотрудники, ответственность за них также несёт ИП.

Сумма «на себя»

Абсолютно не важно,ведётся предпринимательская деятельностьили нет, в любом случаевставший на учёт в ФНС ИП платит взносы в фонды.Расчёт фиксированных взносов ИП в 2019 ведётся индивидуальный. Калькулятор отличается от 2017 года набором формул, которые введены с нового года.

Фонды, которые пополняются отчислениями ИП на себя:

  1. Пенсионный фонд РФ – платежи обязательные. Калькулятор пенсионных взносов ИП 2019 рассчитывает фиксированную сумму, которая уже закреплена законодательно и обязательные дополнительные перечисления.
  2. Фонд обязательного мед.страхования –вторая инстанция, в которую ИП должен произвести перевод денег. Калькулятор расчёта фиксированного медицинского платежа ИП в 2019 году оперирует данными, которые также прописаны в законе.
  3. Фондсоцстрах – взносы на добровольной основе. ИП может отчислять средства на случай болезни или родов, чтобы в нужный момент получить соответствующее пособие. Но взносы на ситуацию несчастного случая или профессионального заболевания ИП делать не может даже по желанию.

Государство создаёт все условия, чтобы ИП, работая на самого себя, был обеспечен полным соц. пакетом.

Суммы за принятых работников

Все работодатели, будь то ИП или организация, являются плательщиками взносов на страхование. Производя разного характера начисления и выплаты физическим лицам, работодатель обязан перечислять страховые суммы в установленном порядке.

Эти взносы не уменьшают выплату сотрудника, как НДФЛ, а платятся бизнесменомв дополнение к расходам на зарплату. То есть страховые взносы оплачиваются работодателем, а не удерживаются из суммы к получению работников.

Общепринятая тарифная сетка на взносы не изменилась в 2019 году и в общей сложности составляет 30% от заработка:

  • 22% перечисляется в ПФР;
  • 5,1% – ФФОМС;
  • 2,9%- в соцстрах.

Право на снижение процентной ставки:

  1. Предельная база. Постановление Правительства№1378 от 15 ноября 2017 года утвердило размер максимальной базы исчисления по каждому работнику. Эти суммы – 1021000 руб. в Пенсионный фонд и 81500 руб. – в Медицинский. При отсутствии прочих льгот ИП по достижению базы исчисляет взносы по сниженным ставкам. (10% в ПФР и 0% в ФСС). В ФФОМС понижение процентов не предусмотрено.
  2. Упрощённая система налогообложения или патент по некоторым видам деятельности даёт ИП статус «льготника». Ставки в этом случае равны 20%-пенсионное страхование и 0% в ФФОМС и ФСС.
  3. Соглашение с особыми экономическими зонами по техническому внедрению или туристской деятельности «снижает» тарифы в ПФ с 22% на 13% при неизменных остальных взносах.
  4. Право на льготы имеют категории ИП: входящие в состав экипажа судов, IT-организаций, участники проекта «Сколково».

Калькулятор страховых взносов за ИП 2019 год учитывает следующий факт: ИП в ряде случаев, предусмотренных Налоговым Кодексом, имеет право на понижение процентной ставки по страхованию.

Кто может не платить взносы

Для официально оформленного предпринимателя открыты все двери. ИП может выбрать режим налогообложения, сам строит свой график, принимает важные решения. Но за эти привилегии у бизнесмена есть обязательства перед государством.

В противовес положительным аспектам самостоятельного ведения бизнеса можно поставить груз ответственности, в том числе за наёмных рабочих, риск потерять все имущество, правильность ведения бухгалтерских документов и отчётов.

Многие ИП, не реализовавшие свой потенциал, устраиваются на работу в другое место.

Стоит понимать, что бросить заниматься предпринимательством и перестать быть ИП – разные вещи. В первом случае статус не снят с налогового учёта, значит, ИП числится в реестре ЕГРИП и все ещё обязан перечислять взносы. Это обязательство прекращается с официальным закрытием ИП.

Обязательные взносы в страховые фонды нужно перечислять даже в случае, если ИП работает без прибыли или в убыток себе.

В группу освобождённых от уплаты страховых платежей входят:

  1. Родители, ухаживающие за ребёнком до 1.5 лет.
  2. Родители детей-инвалидов/ ухаживающие за инвалидом 1 гр./ ухаживающие за пожилыми.
  3. ИП, которые служат в армии по призыву.
  4. Предприниматели, которые уехали за супругом по контракту туда, где не могут вести деятельность.
  5. Супруги дипломатов и политических персон, пребывающие за границей.

Для получения освобождения нужно собрать пакет документов и получить разрешение в ИФНС по месту регистрации. Там же производится процедура снятия с налогового учёта ИП.

Как рассчитать взносы ИП на себя

В 2013 году экономика страны столкнулась с массовым закрытием ИП. Налоговая нагрузка увеличилась в разы, что получило мгновенный отклик масс. Чтобы исключить повторное развитие событий, Правительство предприняло соответствующие меры: МРОТ с 2019 не влияет на величину взносов. Поправки в ст.430 НК РФ внесены для соблюдения интересов малого предпринимательства.

Расчёт фиксированных взносовИП в 2019 годукалькулятор больше не будет производить, опираясь на минимальную оплату труда. Сделано это для того, чтобы планируемое повышение МРОТ до прожиточного минимума не стало причиной роста налогового давления на ИП.

В 2017 ИП перечислил 26% от МРОТ=7500 на пенсионное страхование и 5,1% от МРОТ – на медицинское.

Общая сумма страховых взносов ИП составила 27990 рублей.

Если посчитать по старому алгоритму фиксированные платежи в 2019, их сумма составит 35634 рублей. Это на порядок выше прошлогоднего числа.

Предугадывая возможные волнения ИП, создана новая формула:

  1. Расчёт взносов в ПФР в 2019 году для ИП калькулятор рассчитывает как сумму фиксированного платежа, закреплённого в законе (26545 рублей), и одного процента от доходов больше 300 тысяч рублей.
  2. Медицинское страхование обойдётся ИП в 2019 году 5840 рублей.

Безусловно, обязательные суммы будут индексироваться каждый год. На 2019 и 2020 год эти значения указаны в Законе:

  1. Пенсионные: 2019г. –26545 руб.; 2019г. –29365 руб.; 2020г. –32448 руб.
  2. Медицинские: 2019г.–5840 руб.; 2019г. –6884 руб.; 2020г. – 8426 руб.

Законом предусмотрены максимальные суммы взносов в ПФР. Обязательный платёж в Пенсионный Фонд не должен превышаться более чем в 8 раз.

Если ИП был поставлен на учёт или снят с него в течение года, то все платежи должны быть рассчитаны за время существования в отчётном периоде.

То есть взносы перечисляются за тот промежуток года, когда ИП числился в списках ЕГРИП.

Особенности дополнительного платежа в ПФР

Калькулятор ПФР для ИП 2019учитывает два параметра: фиксированную часть взноса и дополнительное перечисление.

1% от доходов индивидуального предпринимателя, превышающих порог в 300000 рублей, взимается по-разному в зависимости от особенностей режима налогообложения:

  1. ИП на общей системе (ОСН) достаточно редко встречаются на практике. Они могут выбирать любой вид деятельности, платят 13% от всех доходов, имущественный налог и НДС. Сложная бухгалтерия ИП пользуется решением Конституционного суда, который оказался на их стороне. Базой для исчисления взносов считаются Доходы за минусом предпринимательских затрат.
  2. Большая доля ИП выбирает упрощённую систему (УСН). Так как они делятся на 2 категории при расчёте налогов, то и взносы исчисляются неодинаково. УСН Доходы минус расходы 1% высчитывают исходя из разницы между выручкой и издержками.
  3. Плательщики сельхозналога производят расчёт с общей суммы доходов.
  4. ИП на ЕНВД строго ограничены в выборе деятельности. Но преимуществом для них является уплата налогов и сборов с суммы вменённого дохода. Это значение установлено законом и зачастую оказывается заниженным по отношению к реальным результатам деятельности ИП.
  5. Калькулятор пенсионных и страховых взносов при патентной системе налогообложения работает аналогично предыдущему режиму.

В ходе разбирательств в 2016 году Конституционный суд признал действительной при ОСН и УСН Доходы минус расходы уменьшенную налоговую базу. Индивидуальные предприниматели теперь имеют право вернуть из ПФР излишне уплаченные суммы.

Сроки уплаты

Индивидуальный предприниматель должен своевременно перечислять в бюджет фондов соответствующие суммы:

  1. За физ.лиц, являющихся работниками – до 15 числа после отчётного месяца.
  2. За себя –не позднее 31 декабря текущего года. Взносы ИП на себя отличаются тем, что их можно перечислять единовременно целой суммой и дробными платежами ежеквартально. Второй способ удобен тем, что такие платежи незаметнее «бьют по карману» и могут использоваться в декларации при подаче заявления на налоговый вычет.
  3. 1% с доходов более 300 тысяч уплачивается по результатам прошедшего года до 1 июля. При этом если доходы превысили допустимый порог ещё в течение года, выплаты можно начать производить уже в текущем периоде.

За нарушение сроков оплаты начисляются пени.

Но такая санкция ожидает ИП только при условии, что всёрассчитано верно. Если обязательный платёж приуменьшен предумышленно или по ошибке, это считается налоговым правонарушением. В таком случае ИП грозит штраф 20%-40% от неуплаченной суммы.

Куда производить перечисления

Квитанции или пример заполнения платёжного документа можно получить у налогового инспектора. Начиная с 1 января 2017 года все взносы необходимо перечислять в Федеральную Налоговую службы. В Пенсионном и Медицинском фондах платежи не принимаются. Там только ведётся учёт поступивших средств в пользу физ. лиц. Вместе с этими нововведениями следовало ожидать изменения реквизитов.

КБК  для перечисления стали новыми!

ИП за себя платит по КБК:

  • ПФР –18210202140061110160;
  • ФФОМС–18210202103081013160;
  • ФСС–39310202050071000160.

За сотрудников перечисления на КБК:

  • пенсионное страхование – 18210202010061010160;
  • мед.страхование – 18210202101081013160;
  • соцстрах – 18210202090071010160.

С развитием высоких технологий стало возможно заполнение платёжного поручения в режиме онлайн на сайте Федеральной Налоговой службы.

Коррективы в законодательство внесены существенные.

Все они направлены на облегчение жизни индивидуальных предпринимателей:

  1. Калькулятор расчёта страховых взносов не опирается на МРОТ, то есть его повышение больше не увеличивает размер взносов ИП на себя. Но фиксированные взносы, которые установлены законом сами ежегодно будут расти.
  2. ФНС собирает все поступления для внебюджетных фондов, отсюда последовало изменение реквизитов.
  3. Сроки и форма отчётности остались без изменений.
  4. Сроки перечисления взносов также остались неизменными.

Все нововведения могут восприниматься по-разному. Малый бизнес не всегда ценит изменения, которые вносятся в законы. Но стоит понимать, что Правительство работает в первую очередь для того, чтобы учесть всеобщие интересы.

Источник: https://tvoeip.ru/nalogi/kalkulyator-raschet-v-pfr

Калькулятор страховых взносов

Калькулятор страховых взносов ип в 2018 году

Индивидуальные предприниматели (ИП) обязаны ежегодно перечислять фиксированные страховые взносы в ПФР (Пенсионный фонд России) и ФФОМС (Федеральный фонд обязательного медицинского страхования).

Страховые взносы с 2018 года

Начиная с 2018 года размер страховых взносов более не зависит от МРОТ. Теперь это фиксированные значения, установленные законодательством на 2018, 2019 и 2020 годы:

2018 2019 2020 ПФР ФФОМС Всего
26 545 р.29 354 р.32 448 р.
5840 р.6884 р.8426 р.
32 385 р.36 238 р.40 874 р.

Если годовой доход превышает 300 000 руб., то в ПФР необходимо заплатить ещё 1% от суммы превышения, как и прежде. Здесь ничего не изменилось. Взносы в ФФОМС не зависят от дохода.

Максимальную сумму взносов теперь тоже считают по-новому. Это теперь тоже фиксированная величина и на 2020 год она равна 259 584 рублей.

Срок уплаты фиксированных взносов не изменился – их нужно заплатить до 31 декабря текущего года. Однако изменился срок уплаты дополнительного 1%. Теперь эту часть взносов необходимо заплатить до 1 июля, а не до 1 апреля, как раньше. 

Расчет страховых взносов в ПФР и ФФОМС до 2017 года

  • Сумма взноса в ПФР = МРОТ * 12 * 26 %
  • Сумма взноса в ФОМС = МРОТ * 12 * 5.1 %

где МРОТ (Минимальный Размер Оплаты Труда) c 01.07.2017 года установлен в размере 7800 рублей.

Обратите внимание, что при расчете суммы страховых взносов используется МРОТ, который был установлен на 1 января текущего года несмотря на его изменения в течение года.

Таким образом, сумма фиксированных страховых взносов в 2017 году равна 27 990 руб.

Также, начиная с 2014 года при получении дохода свыше 300 000 рублей за год, ИП обязан оплатить 1% в ПФР от суммы, превышающей 300000 рублей. Например, при получении дохода 400 000 рублей, 1% нужно заплатить с суммы 400 000 – 300 000 = 100 000 руб., получаем 1 000 руб.

При этом сумма взносов в пенсионный фонд не будет превышать (8 * МРОТ * 12 * 26%). В 2017 году это 187 200 руб., в 2016 году – 154 851,84 руб.

Порядок расчета страховых взносов за неполный год

При уплате страхового взноса за неполный год (при начале предпринимательской деятельности не с начала года либо при прекращении деятельности) размер взноса соответственно уменьшается пропорционально календарным дням. При этом день регистрации или день прекращения деятельности включать НУЖНО.

История размеров страховых взносов

Год Сумма, руб.
202040 874,00 (+1% от дохода с суммы свыше 300 000 руб.)
201936 238,00 (+1% от дохода с суммы свыше 300 000 руб.)
201832 385,00 (+1% от дохода с суммы свыше 300 000 руб.)
201727 990,00 (+1% от дохода с суммы свыше 300 000 руб.)
201623 153,33 (+1% от дохода с суммы свыше 300 000 руб.)
201522 261,38 (+1% от дохода с суммы свыше 300 000 руб.)
201420 727,53 (+1% от дохода с суммы свыше 300 000 руб.)
201335 664,66
201217 208,25
201116 159,56
201012 002,76
20097 274,4
20083 864

Страховые взносы и уменьшение налога УСН

Индивидуальный предприниматель, выбравший УСН (упрощенка) и режим налогообложения «доходы» может уменьшить величину подоходного налога на сумму уплаченных страховых взносов. ИП без сотрудников могут уменьшить налог на 100%, с сотрудниками – на 50%.

Уменьшению поддаются как налог за год, так и поквартальные авансовые платежи. Для уменьшения авансовых платежей необходимо оплачивать страховые взносы так же поквартально частями.

В случае, если выбран объект налогообложения «доходы, уменьшенные на величину расходов», то уплаченные страховые взносы можно включить в состав расходов. 

Ответственность за неуплату страховых взносов

За просрочку при уплате страховых взносов начисляются пени в размере 1/300 ставки рефинансирования ЦБ РФ за каждый календарный день просрочки (п.6 ст. 25 закона 212-ФЗ)

За неуплату или неполную уплату предусмотрен штраф в размере 20% от неуплаченной суммы или 40% при наличии умысла (ст. 47 закона 212-ФЗ).

С должника имеют право принудительно взыскать неуплаченные суммы страховых взносов вместе с пенями и штрафами.

Источник: https://calcus.ru/raschet-strahovyh-vznosov

Калькулятор страховых взносов ИП

Калькулятор страховых взносов ип в 2018 году

Взносы на пенсионное и обязательное медицинское страхование для индивидуальных предпринимателей, адвокатов, нотариусов и других категорий физических лиц, осуществляющих частную практику, являются фиксированными и не зависят от МРОТ.

И хотя в НК РФ прописаны все подробности, в том числе формула расчета страховых взносов, существуют нюансы, которые приходится учитывать.

Например, если предприниматель получил свой статус не с 1 января, а позже, платежи на пенсионное и медицинское страхование пропорционально уменьшаются. А если доход превышает 300 тысяч рублей, необходимо доплатить 1% с суммы, превысившей установленный лимит.

При этом фиксированные ставки тоже ежегодно меняются, что еще больше затрудняет расчеты с Пенсионным фондом. Но теперь можно ничего не считать вручную, за вас это сделает наш бесплатный калькулятор.

Инструкция, как пользоваться калькулятором

Как рассчитать сумму страховых взносов с помощью калькулятора? Для этого нужно знать:

  • период, в течение которого предприниматель осуществлял бизнес-деятельность, включая даты начала и окончания;
  • полученный доход (как его правильно посчитать, мы рассказываем чуть ниже). Калькулятор осуществляет расчет страховых взносов ИП за 2016–2020 гг., учитывая тарифы фиксированных взносов в ПФР и ФФОМС, действующие в указанные годы.

Рассмотрим пример расчета страховых взносов с помощью калькулятора, которые должен уплатить ИП Иванов И.И. Допустим, он зарегистрировался 7 февраля 2018 г. и отработал до 31.12.2018, а за указанный период заработал 500 тысяч рублей.

Вводим эти исходные данные в калькулятор и нажимаем на кнопку «Рассчитать».

Получаем сводную таблицу:

  • в ПФР нужно заплатить 25 904,77 рубля (фиксированная сумма за отработанный период и дополнительная — за превышение заработка над предусмотренным в законе лимитом);
  • в ФФОМС — 5259,13 рубля (максимальная сумма за 2018 – 5 840 рублей);
  • общая сумма к уплате — 31 163 рубля.

Другой пример: как рассчитать взносы в ПФР на калькуляторе, если ИП работал всего несколько месяцев. Допустим, Иванов И.И.

получил статус индивидуального предпринимателя 5 марта 2020, но с 1 июня по причине неожиданной болезни решил прекратить деятельность. За этот период он заработал только 200 тысяч рублей.

Но платить в ПФР и ФФОМС все равно придется. Как рассчитать страховые взносы в этом случае?

Вводим все данные (год, начало и окончание период, доход) в строки калькулятора.

Нажимаем кнопку «Рассчитать» и получаем:

Как видите, фиксированные тарифы в ПФР и ФФОМС сравнительно невысокие, потому что ИП работал не весь год, а дополнительный 1 % ему платить не надо, потому что доход не превысил установленный лимит. Если ИП будет трудиться весь 2020 г., на пенсионное страхование ему придется перечислить фиксированную сумму в 29 354 рубля, а на медицинское — в 6 884 рубля.

Обратите внимание, что калькулятор выдает актуальные КБК (коды бюджетной классификации), которые надо указывать в платежных поручениях на перечисление страховых сумм. Минфин часто меняет эти коды, но наш онлайн-калькулятор учитывает все последние изменения.

Как посчитать доходы

Если вы заработали за год больше 300 тысяч рублей, то в ПФР дополнительно уплачивается 1 % от суммы превышения. В ФФОМС доплачивать ничего не надо.

Для уплаты дополнительного 1 % в ПФР размер доходов рассчитывается следующим образом:

  • для УСН — это весь «заработок», без учета расходов (строка 113 раздела 2.1.1 декларации по УСН доходы и строка 213 раздела 2.2 декларации по УСН доходы минус расходы);
  • для ЕНВД — это вмененный доход за год (сумма значений по строке 100 раздела 2 деклараций по ЕНВД за все кварталы);
  • для патентной системы — это потенциально возможный к получению годовой доход (строка 010). Если патент получен на срок менее 12 месяцев, то общий показатель нужно разделить на 12 и умножить на количество месяцев срока, на который выдан патент (строка 020).

Если предприниматель совмещает несколько режимов налогообложения, то «заработки» по каждому из них суммируются. В таком случае в калькулятор нужно занести общую сумму и считать взносы с неё.

Срок уплаты страховых взносов

Фиксированную часть нужно заплатить до 31 декабря. Дополнительный 1 % в ПФР — до 1 июля следующего года (за 2018 — до 1 июля 2020 г.).

Если ИП прекратил деятельность, не дожидаясь окончания года, ему нужно расплатиться за пенсионное и медицинское страхование в течение 15 календарных дней.

Источник: https://ppt.ru/calc/insurance

Калькулятор страховых взносов ИП онлайн — Контур.Бухгалтерия

Калькулятор страховых взносов ип в 2018 году

4,3

Каждый ИП ежегодно платит за себя обязательные страховые взносы — независимо от факта ведения деятельности и наличия работников. В этой статье мы расскажем, как пользоваться нашим бесплатным калькулятором взносов и как самостоятельно рассчитать взносы — в том числе за неполный год, когда и куда их платить и что бывает за неуплату взносов.

Как пользоваться калькулятором?

Выберите год, за который вы хотите рассчитать взносы. Если вы ведете деятельность в статусе ИП неполный год, то укажите начало деятельности и ее окончание:

  • — начало деятельности ИП — дата регистрации в ЕГРИП;
  • — конец деятельности ИП — дата регистрации прекращения предпринимательской деятельности.

Затем в поле «Доход» введите сумму доходов за год, если она превышает 300 тысяч рублей:

  • — на УСН это доходы без учета расходов;
  • — на ЕНВД и патенте смотрим на вмененный годовой доход, с которого платится налог, или величину дохода, предполагаемую патентом;
  • — на ОСНО это сумма доходов, которую нужно уменьшить на налоговый вычет.

В нижней части калькулятора справа вы увидите суммы взносов к уплате. Расчет делается автоматически, ничего дополнительно нажимать не нужно.

Как рассчитать страховые взносы?

Сумма взносов состоит из фиксированной части на пенсионное и медицинское страхование и дополнительного 1% взносов, который платится с доходов, превышающих 300 тысяч в год. Допвзносы платятся на пенсионное страхование.

Фиксированные взносы предприниматель платит, даже если не ведет деятельность и не получает доход. Каждый год чиновники должны установить размер фиксированных взносов заново. В нашей таблице вы видите, какие суммы взносов предприниматели России перечисляли за последние четыре года.

  2020 2019 2018 2017
в ПФР32 448 рублей29 354 рублей26 545 рублей23 400 рублей
в ФФОМС8 426 рублей6 884 рублей5 840 рублей4 590 рублей
сумма40 874 рублей36 238 рублей32 385 рублей27 990 рублей

Дополнительный 1% взнос платят те ИП, кто зарабатывает больше 300 тысяч рублей в год. Размер доходов определяется системой налогообложения, мы уже писали об этом выше.

Сумма взносов на пенсионное страхование за 2018 год, состоящее из фиксированной части и 1 % свыше 300 тыс. рублей, не должна превышать 218 200 рублей, за 2019 год — 241 716 рублей.

Страховые взносы ИП за неполный год

Если предприниматель зарегистрировался или закрыл ИП в середине года, то страховые взносы рассчитываются, исходя из реального времени деятельности в статусе ИП. Для расчета нужно знать число полных месяцев деятельности и число дней в неполном месяце деятельности. Дату регистрации ИП и дату регистрации прекращения предпринимательской деятельности считать не нужно:

  • — первый день деятельности ИП — дата регистрации в ЕГРИП;
  • — последний день деятельности ИП — дата регистрации прекращения предпринимательской деятельности.

Размер взносов уменьшится пропорционально числу дней в году в статусе ИП. Взносы за неполный год рассчитайте на калькуляторе.

Если доходы за неполный год превысили 300 тысяч рублей, с суммы превышения рассчитайте 1% допвзнос на пенсионное страхование.

Куда платить страховые взносы?

С 2017 года предприниматели платят взносы в ФНС. Уточняйте реквизиты и КБК на уплату в своей налоговой инспекции. Будьте внимательны: чиновники периодически меняют КБК. Следите за актуальностью кодов или пользуйтесь современными сервисами. В веб-сервисе Контур.Бухгалтерия при заполнении платежек в них автоматически проставляются актуальные КБК.

Сроки уплаты взносов

Фиксированные взносы ИП уплачивает до конца календарного года. Он может разбить сумму на части или уплатить ее одномоментно. Дополнительные взносы следует перечислить до 1 июля (с 2019 года) следующего года. Но разрешается уплатить их вместе с фиксированными взносами до 31 декабря соответствующего года.

Если ИП прекратил деятельность в середине года, то сделать платежи нужно не позднее 15 календарных дней с даты исключения из ЕГРИП.

Ответственность за неуплату взносов

При опоздании с уплатой взносов ИП может получить штраф в размере 20% от неуплаченной суммы. Штраф увеличится до 40%, если чиновники установят, что неуплата совершена умышленно. Кроме того, за каждый день просрочки начисляются пени в размере 1/300 ставки рефинансирования в период от 1 до 30 (включительно) календарных дней просрочки и 1/150 ставки рефинансирования с 31 дня просрочки.

Источник: https://www.B-Kontur.ru/profi/kalkulyator-strahovyh-vznosov-ip

Страховые взносы ИП в 2017, 2018, 2019 и 2020 году

Калькулятор страховых взносов ип в 2018 году

Редакция Профдело

10.11.2017

Индивидуальные предприниматели обязаны платить страховые взносы за себя. Даже если нет дохода, взносы тем не менее нужно уплатить, однако есть и исключения. А если наняли сотрудников — взносы нужно платить как за себя, так и за сотрудников.

Размер взносов в 2017, 2018, 2019 и 2020 гг:

Взносы состоят из двух частей:

  1. фиксированные страховые взносы ИП — платят подавляющее большинство предпринимателей.
  2. 1% в ПФР — платят только с доходов свыше 300 000 р. в год.

Страховые взносы 2017:

МРОТ: 7 500 р.Тарифы страховых взносов ИП: ПФР — 26 %; ФОМС — 5,1 %Стоимость страхового года: 7 500 х Тариф страховых взносов х 12Фиксированный страховой взнос: 27 990 р. (в том числе в ПФР — 23 400 р., в ФОМС — 4 590 р.).

Максимальный страховой взнос в ПФР ИП за год составляет 187 200 рублей.

Страховые взносы 2018:

В 2018 году страховые взносы “отвязали” от МРОТ. Теперь суммы фиксированные.

Фиксированный страховой взнос всего: 32 385 р.в том числе в ПФР — 26 545 р. 

в ФОМС — 5840 р.

Максимальный страховой взнос в ПФР для ИП за год составляет 212 360 р.

Взносы в 2019 г:

Страховой взнос: 36 238 руб. (в том числе в ПФР – 29 354 р., в ФОМС – 6 884 р.).
Максимальный страховой взнос в ПФР за год не может превышать 234 832 р.

Взносы в 2020 г:

Страховой взнос: 40 874 р. (в том числе в ПФР – 32 448 р., в ФОМС – 8 426 р.).
Максимальный страховой взнос в ПФР за год не может превышать 259 584 р.

Пример: В 2017 году ИП заработал 2 млн рублей. Рассчитаем страховые взносы. Фиксированная часть: 27 990 р. 1% с превышения: (2 000 000 р. — 300 000) x 1 % = 17 000 р.

Сумма страховых взносов всего: 44 990 р.

Доход для расчета 1% с превышения

Расчет дохода напрямую зависит от применяемой системы налогообложения:

  • УСН 6% — облагается полностью полученный доход (с учетом максимальной суммы взноса).
  • УСН 15% — облагается полученный доход.
  • ЕНВД — облагается только вмененный доход.
  • Патент — облагается только потенциально возможный доход.
  • ОСНО — берутся доходы за минусом расходов как для НДФЛ.
  • ЕСХН — берете реальный доход без учета расходов.

Совмещаете несколько налоговых режимов — указанные доходы придется сложить.

Льготные периоды

ИП, который не ведет деятельность, может уменьшить или не платить взносы, если:

  • служил в армии по призыву;
  • был в декретном отпуске до 1,5 лет;
  • ухаживал за инвалидом (период ухода устанавливается решением ПФР);
  • уехал с супругом военнослужащим или с супругом, работающим в определенной организации ( консульства, ООН, ЮНЕСКО и т.д.) и там нет возможности работать.

Чтобы подтвердить льготу, требуется собрать подтверждающие документы, такие как: справка о получении пособия по уходу за ребенком, военный билет, письменное подтверждение инвалида об уходе за ним, выписка из акта освидетельствования инвалида, справка из воинской части, справка из службы занятости и им подобные.

Льгота для уменьшения страховых взносов ИП действует только в случае, если за льготный период деятельность не ведется и сдается «нулевая» декларация.

Оплата страховых взносов

Взносы за 2017 год для ИП без работников платятся в налоговую инспекцию:

  1. фиксированные — не позже 9 января 2018;
  2. 1% — не позже 2 июля 2018.

Взносы за 2018 год уплачиваются также в налоговую инспекцию:

  1. фиксированные — не позже 9 января 2019;
  2. 1% — не позже 1 июля 2019.

Вы вправе заплатить взносы в течение года частями, или разово.

Актуальные КБК можно посмотреть на сайте налоговой инспекции. Платежное поручение на уплату налогов также можно заполнить через сайт ФНС.

Если ИП работает неполный год

Если человек в середине года зарегистрировался как ИП или, наоборот, снялись с регистрации, либо присутствовали льготные периоды — взносы рассчитываются только за время фактической деятельности. За полные месяцы — в размере МРОТ * ставку. В неполных месяцах — пропорционально отработанному количеству календарных дней.

Пример: Дата регистрации ИП — 23 октября 2017.

Доходы — 400 000 р.

Фиксированный платеж на пенсионное страхование:
(7 500 х 2 мес. + 7 500 х 9 дн. / 31 дн.) х 26 % = 4 466,13

Фиксированный платеж на медстрахование:
(7 500 х 2 мес. + 7 500 х 9 дн. / 31 дн.) х 5,1 % = 876,05

1%: (400 000 — 300 000) x 1% = 1 000

Итого за 2017: 4 466,13 + 876,05 + 1 000 = 6 342,18

Добровольное страхование

Предприниматель может застраховаться добровольно в фонде социального страхования. Тогда у него появится право на больничные выплаты и материнские пособия.

Если кто-то в 2018 году планирует уйти в декрет, то для получения пособий срочно зарегистрируйтесь в фонде и уплатите до 31 декабря 2017 годовой взнос 2 610 р.

Если в декрет идти в 2019 году, то добровольный взнос платят в 2018 в размере 2 714,40 р.

Размеры больничных и декретных пособий будут считаться по минимальной ставке исходя из МРОТ на день наступления страхового случая.

Отчетность за себя

По обязательным личным взносам никакой отчетности не существует. Не отчитывается ИП и по добровольным взносам в ФСС.

Ставки взносов

Если у ИП трудятся наемные работники, то с зарплаты начисляются страховые взносы по ставкам:

  • пенсионные — 22 %;
  • медицинские — 5,1 %;
  • социальные (больничные и материнство) — 2,9 %;
  • социальные (от несчастных случаев) — тариф зависит от вида деятельности. Обычно 0.2%.

Такие же тарифы взносов будут в 2019 – 2020 гг.

Надо ли регистрироваться в фондах

В ПФР и ФОМС регистрироваться не надо.
В ФСС регистрируются в течение 30 дней со дня:

  • либо заключения трудового договора с первым работником;
  • либо заключения ГПД, в котором прописаны взносы «на травматизм»

Кто может сэкономить

Некоторые предприниматели могут законно сэкономить на взносах работников за счет пониженных тарифов.
В 2017–2018 гг. льготные ставки страховых взносов могут применять такие ИП:

  • на упрощенке, если занимаются видом деятельности, перечисленным в пп. 5 п. 1 ст. 427 Налогового кодекса (производство, строительство, управление недвижимым имуществом и т.д.);
  • на патенте (за исключением арендодателей, розницы и общепита);
  • на вмененке в фармацевтике;

Тарифы ниже обычных: пенсионный — 20 %, медицина и соцстрах (травматизм) — 0%.

Есть также льготы ИП, имеющим статус резидента технико-внедренческой особой экономической зоны, например:

  • “Ступино Квадрат” на территории Ступинского муниципального района Московской области;
  • “Исток” на территории городского округа Фрязино Московской области;
  • “ОЭЗ Зеленоград” — в Зеленограде г. Москвы.
  • «СЭЗ Янтарь» — ОЭЗ в Калининградской области;
  • и др.

Для резидентов ОЭЗ ставки взносов на 2017 г. — 14%, на 2018 г. — 21 %.

Если выплачивали пособия

Страховые взносы можно уменьшить на сумму расходов, потраченных на больничные выплаты (платеж за первые 3 дня больничного делается за счет средств самого ИП) и пособия (платятся полностью за счет ФСС) .

Если размер пособий превысил взносы, обратитесь в Соцстрах за возмещением получившейся разницы (п. 9 ст. 431 НК РФ, ч. 2 ст. 4.6 Федерального закона от 29.12.2006 N 255-ФЗ) . Также налоговики могут зачесть указанную разницу в счет предстоящих платежей (п. 9 ст. 431 НК РФ).

Зачет производится только после подтверждения расходов Соцстрахом (фонд проводит камеральную проверку).

Оплата взносов за работников

Взносы перечисляют в налоговую инспекцию до 15 числа следующего месяца. Если дата совпадает с выходным днем, то срок уплаты сдвигается на первый рабочий день. Информацию по КБК ищите на сайте ФНС России, там же можно сделать платежку. Взносы по соцстрахованию от несчастных случаев перечисляют в те же сроки только в ФСС.

Если вовремя не уплатили

Несвоевременная оплата взносов грозит пенями за каждый день просрочки: 1/300 ключевой ставки Банка России (с 30.10.2017 г. — 8,25 %).

Если задержка с оплатой связана с неправильным расчетом взносов (в отчете в налоговую занижен размер зарплаты) , то будете оштрафованы на 20 % от неуплаченной суммы А если неуплата умышленная — штраф 40 % причитающейся к уплате взносов. Обычно недоимку обнаруживают во время выездной или камеральной проверки.

Отчётность за работников

ИП-работодатели заполняют формы:

  • СЗВ-М — подают в ПФР не позднее 15 числа сл.месяца, следующего за отчетным;
  • Расчет по страховым взносам (КНД 1151111 ) — сдается в налоговую инспекцию не позже 30 сл.мес.;
  • 4-ФСС — предоставляют в ФСС до 20 сл.мес.включительно, в электронном виде — до 25 включительно;
  • СЗВ-СТАЖ — предоставляют в ПФР до 1 марта следующего года.

Штрафы

Штраф за опоздание со сдачей Расчета по страховым взносам или отчетности 4-ФСС составляет 5% (за каждый месяц просрочки) от неуплаченных в срок взносов, которые надо перечислить за последний квартал. Максимум — 30% от суммы взносов, минимум — 1 000 р.
По СЗВ-М и СЗВ-СТАЖ штраф составляет 500 р. за каждого работника своевременно не отраженного в форме.

Клиентам Профдело штрафы не грозят: мы берем на обслуживание ИП и полностью ведем всю бухгалтерию ИП. Подробности по ссылке: https://www.profdelo.com/accounting/ipreport.html

Бонус в виде уменьшения налогов

Ваш налог (УСН, ОСНО и другие) можно существенно уменьшить на сумму уплаченных страховых взносов. Конкретная сумма зависит от применяемой системы налогообложения и наличия или отсутствия работников. Подробнее расскажем об этом в другой статье.

Марина Косульникова

Источник: https://www.profdelo.com/blog/211-strakhovye-vznosy-ip-v-2017-i-2018-godu

Калькулятор фиксированных платежей для ИП в 2019 году: онлайн расчет взносов

Калькулятор страховых взносов ип в 2018 году

Если частное лицо решило осуществлять предпринимательскую деятельность, ему нужно зарегистрироваться в органах ФНС как предпринимателю. При этом он сразу подпадает под обязательное страхование, и должен ежегодно перечислять на себя платежи в соцфонды. Калькулятор фиксированных платежей для ИП в 2019 году за себя поможет это сделать правильно, и учтет все изменения законодательства.

Кто должен оплачивать фиксированные платежи

Как только предпринимателю выдается на руки выписка из ЕГРЮЛ, на него автоматически налагается обязанность рассчитывать и перечислять ежегодные соцвзносы. С 2017 года фиксированные платежи ИП за себя следует отправлять не в сами фонды, а в налоговую.

Эти выплаты называются фиксированными платежами, поскольку они рассчитываются на основе установленной ставки. При этом в качестве базы расчета размера отчисления выступает МРОТ.

Все предприниматели, которые стоят на учете в ФНС, обязаны производить оплату данных взносов. Они не зависят от факта, есть ли у ИП наемные работники, или он ведет свою деятельность один.

Также для факта перечисления взносов не имеет значения, ведется ли деятельность на текущий момент или приостановлена. Если лицо стоит на учете как предприниматель, взносы должны уплачиваться ежегодно независимо от результатов работы. Для того, чтобы это прекратить, нужно обратиться в ФНС и сняться с учета.

Такое правило исходит из того, что пока гражданин стоит на учете в качестве предпринимателя, этот период включается в его стаж для расчета пенсии.

Внимание! Предприниматель должен производить перечисление взносов даже в том случае, если он зарегистрирован как предприниматель, и в то же время находится в трудовых отношениях с другим работодателем.

Законодательство предусматривает несколько ситуаций, в которых ИП может приостановить расчет и оплату фиксированных взносов по страхованию:

  • Если ИП пребывает в отпуске для ухода за ребенком, не достигшем возраста 1,5 лет. На данную льготу установлено ограничение, что общая суммарная продолжительность отпусков, освобождаемых от уплаты платежей, не может быть больше 3 лет.
  • Если производится уход за инвалидом 1 группы, либо за престарелым родственником семьи, которому исполнилось 80 лет;
  • Если ИП находится на срочной службе в рядах вооруженных сил;
  • Если ИП пребывает за границей страны вместе с супругой либо супругом, которые имеют статус дипломата.

Периодичность платежей

Существующие нормы не регулируют периодичность, с которой должны производится отчисления на обязательное страхование ИП на себя. Данное решение остается за самим ИП. Однако, ему нужно учитывать, что на определенных системах налогообложения данные взносы можно засчитывать в счет уплаты налога.

Таким образом, перечислять отчисления по страхованию можно:

  • Ежегодно общей суммой;
  • Ежеквартально в размере 1/4 годовой суммы;
  • Ежемесячно в размере 1/12 годовой суммы;
  • За любой иной период, который для ИП является наиболее выгодным.

Важно! НК не устанавливает периодичность уплаты фиксированных платежей, а лишь дату, не позднее которой это нужно делать. Тем не менее для плательщиков единого налога на вмененный доход их нужно перечислять ежеквартально, чтобы уменьшить на эти суммы налог по ЕНВД.

Сроки уплаты фиксированных платежей ИП за себя за 2019 год

Положения нормативных актов фиксируют, что все отчисления предприниматель за год должен произвести не позже 31 декабря идущего года. Когда эта дата выпадает на дни отдыха или праздника, то срок платежа необходимо перенести на последующий рабочий день, идущий за данной датой.

НК РФ оставляет за предпринимателем решение о том как он будет уплачивать эти суммы — либо в полном объеме сразу одной платежкой, либо частично как ему удобно в течение года. Главное, чтобы к 31 декабрю эти отчисления были перечислены в бюджет полностью.

Отчисления с суммы превышенного дохода в размере 1% нужно отправить не позднее 1 июля года, который идет за текущим. Как и в предыдущем случае, если эта дата выпадает на праздник или выходной, то она передвигается на идущий дальше рабочий день.

Внимание! Когда предприниматель закрывает свое свидетельство, то исчисленный фиксированный платеж ему следует перечислить в бюджет не позднее 15 дней с момента получения выписки и снятии с учета.

Законодательством определяется, что фиксированные взносы ИП на себя должны устанавливаются правительством на будущий год.

За 2018 год предприниматель должен оплатить:

  • В ПФР 26 тысяч 545 рублей.
  • В ФСС 5 тысяч 840 рублей.

За 2019 год размер составит:

  • В ПФР 29 тысяч 354 рубля.
  • В ФСС 6 тысяч 884 рубля.

Если доход предпринимателя за год будет больше 300000 рублей, то ему необходимо будет исчислить дополнительный взнос в размере 1%.

Отчисления 1% = (Доход — 300 000) * 1%

Бывает ситуация, когда расчетный период для исчисления страховых взносов может быть меньше чем год: 

В связи этим фиксированные платежи ИП в 2019 году за себя за неполный год будут меньше установленной годовой суммы. Для расчета таких отчислений следует посчитать количество полных месяцев, во время которых велась деятельность, число дней в неполном месяце.

Пенсионные отчисления за неполный год = Взнос В ПФР * Число полных месяцев + Взнос В ПФР * (Дни работы в неполном месяце / Календарное число дней в неполном месяце)

Отчисления в ФОМС за неполный год = Взнос в ФСС * Число полных месяцев + Взнос в ФСС * (Дни работы в неполном месяце / Календарное число дней в неполном месяце)

Внимание! Наш онлайн калькулятор взносов ИП за себя в 2019 году позволяет легко посчитать отчисления со всеми выше перечисленными особенностями.

С 2017 года все платежи по системе обязательного страхования перенесли в налоговые органы. В связи этим поменялись КБК по всем взносам. Данные новшества распространились и на фиксированные платежи ИП в 2019 году за себя.

Теперь КБК по ним начинаются с шифра «182», который показывает принадлежность их налоговым органам. Кроме этого с этого года объединили КБК по фиксированному взносу на пенсионное страхование с 1%.

В настоящее время действуют следующие КБК.

По пенсионному страхованию:

  • Фиксированные отчисления и взнос в размере 1 % – 182 1020214006 1110160.
  • Пени по взносам – 182 1020214006 2110160.
  • Штраф – 182 1020214006 3010160.

По медицинскому страхованию:

  • Фиксированные отчисления – 182 1020210308 1013160.
  • Пени на взносы – 182 1020210308 2013160.
  • Штраф – 182 1020210308 3013160.

Помогите нам в продвижении проекта, это просто:
Оцените нашу статью и сделайте репост! (5 4,80 из 5)

Источник: https://buhproffi.ru/servisy/kalkulyator-fiksirovannyh-platezhej-ip.html

Финансист тут
Добавить комментарий

;-) :| :x :twisted: :smile: :shock: :sad: :roll: :razz: :oops: :o :mrgreen: :lol: :idea: :grin: :evil: :cry: :cool: :arrow: :???: :?: :!: