Отчеты для ип на енвд с работниками в 2018 году

Содержание
  1. Отчетность ИП на ЕНВД с работниками и без в 2018 году: перечень отчетов, сроки и способы сдачи
  2. Какую отчётность и куда надо сдавать ИП на ЕНВД в 2018 году
  3. Квартальная отчётность ИП на ЕНВД в 2018 году (таблица)
  4. Образец заполнения ФСС-4 (фотогалерея)
  5. Ежемесячная отчётность в 2018 году (таблица)
  6. Годовая отчётность (таблица)
  7. Должен ли ИП вести бухучёт и сдавать бухгалтерский баланс
  8. Как сдать отчётность
  9. Как отчитываться, если ИП на ЕНВД не вёл деятельность
  10. Образец заполнения декларации ЕНВД (фотогалерея)
  11. Какую отчётность должен сдавать ИП на ЕНВД при закрытии
  12. Вся отчетность ИП в 2020 году | Таблицы + описание
  13. 1. Отчетность по применяемому налоговому режиму
  14. 2. Отчетность за наемных работников
  15. 3. Отчетность по прочим налогам
  16. 4. Отчетность в органы статистики
  17. Ип с работниками: что надо платить вести и сдавать в 2020 , сколько платят
  18. Какую отчетность сдают ИП за работников
  19. Налоги с зарплаты
  20. На патенте
  21. На УСН
  22. ЕНВД
  23. Страховые взносы за рабочих
  24. Разница ИП с сотрудниками и без них
  25. Уменьшение ЕНВД на страховые взносы для ИП с сотрудниками
  26. Новое в 2019 году
  27. Отчётность ИП на вменёнке
  28. Отчетность ИП в 2020 году
  29. Налоговые декларации
  30. Книга учета доходов и расходов (КУДИР)
  31. Отчетность за работников
  32. Отчетность по кассовым операциям
  33. Отчетность по дополнительным налогам
  34. Ип на енвд, виды, сроки сдачи отчетности на 2018 год
  35. ИП без штата работников
  36. ИП с работниками
  37. Таблица отчетности для ИП с работниками
  38. Также по теме ИП:

Отчетность ИП на ЕНВД с работниками и без в 2018 году: перечень отчетов, сроки и способы сдачи

Отчеты для ип на енвд с работниками в 2018 году

Единый налог на вменённый доход (ЕНВД) — один из спецрежимов налогообложения, который государство предусмотрело для субъектов малого и среднего бизнеса, включая ИП, ведущих определённые виды деятельности.

Он предполагает меньше платежей и бюрократической возни, но не означает полное освобождение предпринимателя от обязанности платить налоги и социальные отчисления за себя и работников и отчитываться по ним перед государством. А нарушителям порядка и сроков уплаты налогов и отчислений и сдачи отчётности грозят наказания.

Поэтому разберёмся, когда, кому и сколько должен в 2018 году платить ИП на ЕНВД и перед кем и как отчитываться.

Какую отчётность и куда надо сдавать ИП на ЕНВД в 2018 году

Набор отчётов, которые должен в 2018 году подавать ИП на ЕНВД, зависит от того, есть ли у него работники. Если работников нет, от ИП на ЕНВД требуется подавать только декларацию ЕНВД (скачать бланк). По страховым взносам в Пенсионный фонд (ПФР) и на обязательное медицинское страхование (ОМС) ИП в 2018 году отчитываться не должны.

А вот если у ИП на ЕНВД есть работники, его обязательств по платежам и отчётам о них в несколько раз больше.

Если ИП совмещает разные режимы налогообложения по разным видам деятельности, например, ЕНВД и упрощёнку, отчитываться по каждому налоговому режиму он должен отдельно.

Квартальная отчётность ИП на ЕНВД в 2018 году (таблица)

Название отчётаКуда сдаётсяСрок сдачиКто должен сдавать
Декларация по ЕНВД (бланк).ИФНС.До 25 числа первого месяца квартала, следующего за отчётным.ИП и с работниками, и без.
Единый сводный отчёт (бланк) по начислениям за работников в ПФР, ФФОМС и ФСС.ИФНС.До конца месяца, следующего за отчётным кварталом.Только ИП с работниками.
Декларация 6-НДФЛ (бланк).ИФНС.До 1 числа месяца, следующего за отчётным кварталом.Только ИП с работниками.
Форма 4-ФСС (бланк).ФСС.До 20 числа для бумажных и 25 для электронных отчётов первого месяца после отчётного квартала.Только ИП с работниками.

Образец заполнения ФСС-4 (фотогалерея)

Образец заполнения ФСС-4: титульный лист Образец заполнения ФСС-4: стр. 2 Образец заполнения ФСС-4: стр. 3 Образец заполнения ФСС-4: стр. 4

Ежемесячная отчётность в 2018 году (таблица)

Название отчёта.Куда сдаётся.Срок сдачи.Кто должен сдавать.
Форма СЗВ-М (бланк).ПФР.До 15 числа месяца, следующего за отчетным.Только ИП с работниками.

Образец заполнения формы СЗВ-М

Годовая отчётность (таблица)

Название отчётаКуда сдаётсяСрок сдачиКто должен сдавать
Среднесписочная численность работаников (бланк).ИФНС.До 20 января года, следующего за отчётным.Только ИП с работниками.
Декларации 2-НДФЛ (бланк).ИФНСДо 1 апреля года, следующего за отчётным.Только ИП с работниками.
Форма СЗВ-СТАЖ (бланк).ПФР.До 1 марта года, следующего за отчётности. При выходе работников на пенсию — в течение года по потребности.Только ИП с работниками.

Должен ли ИП вести бухучёт и сдавать бухгалтерский баланс

Обязанности вести бухгалтерский учёт и сдавать куда-либо баланс у ИП в 2018 году нет. Однако ИП на ЕНВД должны вести учёт физических показателей, влияющих на сумму налога. Это могут быть количество транспортных средств или пассажирских мест, площадь торгового помещения, число наёмных работников и другие.

Рекомендованной формы документа для этого нет, и никуда его регулярно подавать не надо. Можно использовать для этого, например, журнал учёта.

А вот книга учёта доходов и расходов, обязательная для ИП на большинстве других режимов налогообложения, плательщику ЕНВД не нужна. Причина тому проста. ЕНВД — единственный налоговой режим, при котором для государства неважны реальные доходы и расходы ИП.

Сумма налога на «вменёнке» не зависит ни от этих показателей, ни от общего финансового результата деятельности ИП за период. Сколько бы он ни заработал, в ноль сработал или в минус, сумма налога будет одинаковой, пока не изменятся влияющие на неё физические показатели.

А вот при изменении показателей меняется и сумма налога, и тут тоже неважно, прибыльный был для ИП очередной квартал, убыточный или нулевой.

Исключение — ситуация, когда ИП совмещает разные режимы налогообложения. Например, по одним видам деятельности использует ЕНВД, а по другим — упрощённую систему, единый сельхозналог или патентную систему. В этом случае книгу учёта он ведет по видам деятельности, по которым не применяет «вменёнку». А доходы и расходы по видам деятельности на ЕНВД в ней не отражает.

Образец журнала учёта физических показателей при ЕНВД

Как сдать отчётность

Отчётность ИП на ЕНВД может сдать такими способами:

  • лично отнести в ИФНС, отделение ПФР или ФСС, для этого ему будет нужно сделать ксерокопию заполненных, подписанных и заверенных печатью отчётных документов или заполнить их в двух экземплярах и на втором экземпляре или копии поставить отметку работника ИФНС или отделения фонда о принятии с указанием даты сдачи отчёта. Если вы предпочли сделать ксерокопию, отметка о принятии делается на ней, в налоговую сдаётся только оригинал документа. Нередко налоговики просят наряду с бумажными документами предоставлять электронную копию на флешке. Этот момент лучше предварительно уточнить в своей налоговой;
  • передать через представителя, в этом случае нужно оформить на представителя нотариальную доверенность, отметку о принятии получает представитель;
  • по почте заказным письмом с описью вложений и уведомлением о вручении, датой сдачи будет считаться дата отправки документов, а подтверждением, что они получены адресатом — отметка на уведомлении;
  • отправить через интернет с помощью специального сервиса, например, «Эльба-Контур» или «Моё дело» или специальную программу «Налогоплательщик ЮЛ». Но чтобы воспользоваться этой возможностью, придётся сперва обзавестись услиленной квалифицированной электронной подписью (УКЭП), которую также называют электронной визой ИП.

В 2018 году ИП на ЕНВД могут сдавать отчётность с помощью интернета

Как отчитываться, если ИП на ЕНВД не вёл деятельность

Когда предприниматель фактически не ведёт деятельность, это не освобождает его от обязанности подавать все предусмотренные законом отчёты, включая налоговую декларацию, и делать отчисления во внебюджетные фонды.

А в случае с ЕНВД ситуация ещё зависит от того, сохраняются ли физические показатели, определяющие величину налога.

Если ИП не ведёт деятельность, но не закрылся и не снялся с учёта как плательщик ЕНВД и у него сохраняются физические показатели, налог ему всё равно придётся платить. Сдавать нулевую декларацию ИП на ЕНВД запрещено.

Образец заполнения декларации ЕНВД (фотогалерея)

Образец заполнения декларации по ЕНВД, титульный лист Образец заполнения декларации по ЕНВД, раздел 1 Образец заполнения декларации по ЕНВД, раздел 2 Образец заполнения декларации по ЕНВД, раздел 3

Какую отчётность должен сдавать ИП на ЕНВД при закрытии

При закрытии ИП на ЕНВД подаётся обычная декларация, той же формы, что ежеквартально. Но есть некоторые отличия в её содержании:

  • в поле «Налоговый период» указывается значение 50;
  • в поле «Форма реорганизации» проставляется ноль;
  • если предприниматель перед закрытием распустил персонал, продал имущество и избавился от других физических показателей, влияющих на сумму его налога, в соответствующем поле декларации он также проставляет ноль.

Заполнить ликвидационную декларацию, которую также принято называл финальным отчётом по ЕНВД, поможет образец.

Если ИП закрывается, отработав полный квартал, финальный отчёт он должен подать, как обычно, до 20 числа первого месяца нового квартала. Если среди квартала — до 25 числа следующего месяца после закрытия.

Вовремя подавая декларацию ИП, избавившийся от физических показателей, освобождает себя не только от штрафа за сдачу отчётности, но и от переплаты налога.

Ведь пока налоговая не узнает, когда он обнулил физические показатели, налог за всё время будет начисляться сполна.

От других налоговых спецрежимов ЕНВД отличается тем, что выбравшие этот вариант ИП отчитываются перед налоговой чаще, чем при других системах налогообложения, за исключением общей системы.

Приходится также следить за изменениями в законодательстве на федеральном и региональном уровне, в результате которых сумма налога может измениться.

Но обязанность отчитываться перед государством нельзя назвать слишком обременительной, особенно если у ИП на ЕНВД нет работников.

  • Руслан Царев
  • Распечатать

Источник: https://ipshnik.com/nalogi-i-nalogooblozhenie-ip/vznosyi-i-platezhi-ip/otchetnost-ip-na-envd-s-rabotnikami-v-2017-godu.html

Вся отчетность ИП в 2020 году | Таблицы + описание

Отчеты для ип на енвд с работниками в 2018 году

Весь комплекс отчетной документации, которую ИП обязаны представлять в контролирующие органы, можно условно разбить на 4 группы:

  1. Отчетность в зависимости от применяемого налогового режима.
  2. Отчетность за наемный персонал (сдается, если у ИП есть работники);
  3. Отчетность по прочим налогам;
  4. Статистическая отчетность (в Росстат).

Примечание: дополнительно к сдаче отчетности ведется учет доходов/расходов в КУДиР, а также учет кассовых операций.

Если не хочется разбираться в куче отчетности и тратить время на походы в налоговую, можете воспользоваться этим онлайн-сервисом, в котором есть бесплатный пробный период.

1. Отчетность по применяемому налоговому режиму

Подается в ИФНС по месту жительства ИП (за исключением декларации по ЕНВД, которая сдается в ИФНС по месту ведения деятельности).

Система налогообложенияВид отчетностиСроки подачи отчетности
ОСНОДекларация по НДСПо итогам каждого квартала до 25 числа месяца (включительно), следующего за отчетным кварталом
Форма 4-НДФЛСдается после фактического появления доходов от хозяйственной деятельности в течение 5 дней после окончания месяца, в котором появились доходы.Примечание:На основании декларации ФНС рассчитывает авансовые платежи по НДФЛ на текущий год.Если ИП работает не первый год и значительных колебаний дохода в текущем году не планируется – форма не сдается (авансы рассчитываются по данным формы 3-НДФЛ за предыдущий период).Если в течение текущего года произошел резкий скачок дохода (увеличение или падение более чем на 50%) – подается корректирующая декларация для перерасчета авансов по налогу
Форма 3-НДФЛПо итогам календарного года до 30 апреля следующего года
УСНДекларация УСНПо итогам года до 30 апреля следующего года
ЕНВДДекларация по ЕНВДПо итогам квартала не позже 20 числа месяца, идущего за отчетным кварталом
ЕСХНДекларация по ЕСХНПо итогам года до 31 марта следующего года включительно
ПСНОтчетность не сдается
Спецрежимники, работающие по агентским договорам (комиссии, поручения) с контрагентами на ОСНО и получающие /оформляющие с/ф с НДС по такому виду деятельностиЖурнал учета полученных/ выставленных счетов-фактурПо итогам квартала не позже 20 числа месяца, идущего за отчетным кварталом

При совмещении налоговых режимов сдавать отчетность следует раздельно по каждой применяемой системе налогообложения.

2. Отчетность за наемных работников

Отчетность, представляемая ИП за физлиц, работающих по трудовым соглашениям или договорам ГПХ, не зависит от налогового режима, поэтому перечень единый для всех предпринимателей.

Вид отчетностиКуда подаетсяСроки представления
Сведения о среднесписочной численности персоналаВ ИФНС по месту регистрацииПо итогам календарного года не позже 20 января года, идущего за отчетным
Единый расчет по страховым взносам (ЕРСВ)По итогам 1 квартала, полугодия, 9 месяцев и года.Не позже 30 числа месяца, идущего за отчетным периодом (кварталом)
Форма 6-НДФЛАналогично ЕРСВ, за исключением годового отчета – за год форма сдается не позже 1 апреля следующего года
Справка 2-НДФЛПо итогам года не позже 1 апреля года, идущего за отчетным
Форма СЗВ-МВ отделение Пенсионного фонда по месту учета ИП, как работодателяПо итогам каждого месяца до 15 числа месяца, идущего за отчетным
Формы: СЗВ-СТАЖ, ОДВ-1По итогам года до 1 марта года, идущего за отчетнымПри подаче физлицом заявления о выходе на пенсию – в течение 3 дней с момента обращения лица к работодателю
Расчет 4-ФССВ филиал ФСС по месту учета ИП, как работодателяПо итогам 1 квартала, полугодия, 9 месяцев и года.Не позже 20 числа месяца, следующего за отчетным периодом (когда бланк сдается на бумаге), или до 25 числа месяца (включительно), идущего за отчетным периодом (при подаче в электронном виде)
Заявление и справка-подтверждение основного вида деятельностиЕжегодно до 15 апреля года, идущего за отчетным

3. Отчетность по прочим налогам

ИП может вести деятельность, попадающую под обложение другими дополнительными налогами и сборами. В таких случаях представляется отчетность по следующим видам прочих налогов (сборов):

Налог/сборВид отчетностиСроки подачи
ВодныйДекларация по водному налогуПо результатам каждого квартала не позже 20 числа месяца, идущего за расчетным кварталом
ПодакцизныйДекларация по акцизамЕжемесячно до 25 числа следующего месяца (за прямогонный бензин и денатурированный спирт: до 25 числа третьего месяца, идущего за расчетным)
Извещение об уплате аванса и копии платежных документовНе позже 18 числа текущего месяца
На добычу полезных ископаемыхДекларация по НДПИЕжемесячно не позже последнего числа следующего месяца
Регулярные платежи за пользование недрамиРасчет платежей за пользование недрамиЕжеквартально не позже последнего числа месяца, идущего за расчетным кварталом
Сбор за пользование водными ресурсамиСведения о выданных разрешениях и суммах сбора к уплатеВ течение 10 дней со дня выдачи разрешения
Сведения о количестве объектов, изъятых из среды обитанияНе позже 20 числа месяца, идущего за последним месяцем срока действия разрешения
Сбор за использование объектов животного мираСведения о выданных разрешениях на добычу животныхВ течение 10 дней со дня выдачи разрешения

4. Отчетность в органы статистики

Сдавать статистическую отчетность обязаны предприниматели, относящиеся к сектору малого бизнеса, которые попали в выборку Росстата, а также ИП, владеющие средним или крупным бизнесом. Таким ИП органы статистики рассылают соответствующие уведомления. Проверить, должен ли коммерсант сдавать статистические отчеты, можно самостоятельно на сайте: statreg.gks.ru

Если ИП обязан отчитаться перед органами статистики, на сайте будет отображена следующая информация:

  • перечень отчетов, которые следует представить;
  • сроки их подачи;
  • инструкции по заполнению отчетной документации.

Отчетность в Росстат также подают все ИП в рамках сплошного наблюдения, которое проводится один раз в 5 лет. Следующая тотальная проверка состоится за 2020 год, соответственно, отчитаться перед органами статистики предстоит всем коммерсантам в 2021 году.

Читайте более подробно: Вся отчетность ИП

Источник: https://nalog-spravka.ru/otchetnost-ip.html

Ип с работниками: что надо платить вести и сдавать в 2020 , сколько платят

Отчеты для ип на енвд с работниками в 2018 году

Как только начинается отчетный период, у предпринимателей и компаний появляется необходимость в сдаче налогов и отчетности. Причем принципы их составления и ведения могут значительно отличаться.

Так, для индивидуальных предпринимателей устанавливаются свои правила в зависимости от наличия или отсутствия в штате работников.

Теперь расскажем, как нужно действовать в таких случаях ИП с работниками, что надо платить, вести и сдавать в 2020 году.

Какую отчетность сдают ИП за работников

Список отчетов, которые ИП нужно будет давать в 2020 году за работников, будет зависеть от их количества и выбранного налогового режима. Есть именно 4 отдельные группы отчетностей, которые обязательно должен сдать владелец в налоговую инспекцию — по используемой налоговой декларации, кассовым операциям, работникам компании и дополнительным налогам.

Налоги для ИП с работниками в 2020 формируются в зависимости от направления. Всю подобную отчетность, сдаваемую за людей, числящихся в штате предприятия, возможно поделить на три крупные категории:

  • Для Федеральной налоговой службы.
  • Для Пенсионного Фонда России.
  • Для Фонда социального страхования.

Если рассматривать общий список документов, который предпринимателю необходимо сдавать за своих работников, то можно указать следующие обязательные справки и расчеты:

  1. Среднесписочная численность работников по итогам календарного года и не позднее 20 января.
  2. Справки типа 2-НДФЛ по итогам календарного года.
  3. Расчеты 6-НДФЛ по итогам каждого квартала и не позднее 1 числа следующего после него месяца.
  4. Расчеты по страховым взносам за один квартал.
  5. Отчет по форме СЗВ-СТАЖ, содержащий сведения о страховом стаже всех застрахованных лиц.
  6. Отчет по форме СЗВ-М, содержащий информацию о действиях работающих пенсионеров.
  7. Отчет по форме 4-ФСС, включающий сведения только по травматизму и профзаболеваниям.

Во всех этих документах указывается, сколько ИП платит за работника, в том числе в 2020 году. Сроки сдачи тоже могут отличаться и варьироваться в пределах от одного квартала (3 месяцев) до 9 месяцев текущего года.

Налоги с зарплаты

При учете взносов ИП за сотрудников в 2020 году обязательно учитывается и предоставляемая заработная плата. О доходах, полученных работниками за текущий год, работодатель сообщает в налоговые органы через справку формы 2-НДФЛ.

Предоставляется она в Федеральную Налоговую Службу по месту жительства, причем оформляется на каждого сотрудника по отдельности. Подавать заявление в налоговый орган следует ежегодно и не позднее 1 апреля следующего года.

На патенте

Патентная система налогообложения (ПСН) из всех имеющихся наиболее проста и разработана скорее чисто для предпринимателей. У крупных организаций и юридических лиц нет возможности приобретения патента, стоимость которого просто заменяет сразу все виды налогов. Тем самым ИП освобождается от необходимости сдачи отчетности.

Важно! Перечень видов деятельности В ПСН ограничен, и на нем в штат нельзя нанимать более 10 человек.

На УСН

Для тех индивидуальных предпринимателей, которые выбрали упрощенную систему налогообложения, необходима сдача одноименной декларации. Производиться эта операция должна ежегодно, причем не позднее 30 апреля следующего года.

Даже если за год на упрощенке не было никаких доходов и изменений, предприниматель сдает отчет, указывая факт неведения деятельности. Другими словами, это называют нулевой декларацией. В ином случае, в том числе сдаче неполной отчетности, потребуется закрытие ИП.

ЕНВД

Разбираясь в том, как действуют ИП с наемными работниками и какие отчеты сдают в каждом случае, стоит обязательно упомянуть и декларацию «Единый налог на вмененный доход». В подобных ситуациях обязательно требуется сбор информации и сдача декларации ЕНВД. В налоговую службу она должна предоставляться ежеквартально не позднее 20 числа месяца следующего квартала.

Страховые взносы за рабочих

Для индивидуальных предпринимателей с наемными работниками также необходима ежеквартальная сдача данных по страховкам. Для этого была специально принята форма бланка отчетности 4-ФСС. В нем указывается буквально вся информация по внесенным в ФСС страховым выплатам за каждого работника.

Причем те организации, у которых среднесписочная численность сотрудников не превышает 25 человек, отчетность должна сдаваться в бумажной форме. Тем, у кого этот показатель превышает 25 человек, отчет можно сдавать в электронном виде. И для каждого из них установлены свои сроки — в первом случае это 20 число месяца следующего квартала, а втором — 25 число.

Разница ИП с сотрудниками и без них

Разница между ИП, работающими с сотрудниками и без таковых, совершенно невелика. Состоит она в том, что первые должны обязательно сдавать отчетность в Пенсионный и Страховой фонды по каждому нанятому работнику, а для вторых этого делать не нужно. В сети даже есть множество специальных калькуляторов, помогающих рассчитать сумму налогов для оплаты в региональный налоговый комитет.

Важно! Если доход у ИП без работников за весь год превысил минимальную отметку в 300 000 рублей, тогда ему нужно будет дополнительно заплатить 1 процент в государственный бюджет.

Разобраться в налоговой отчетности и сроках ее сдачи для ИП не так уж и трудно.

Главное — своевременно вносить платежи, составлять по ним документы или отчеты, и предоставлять их в соответствующие регулирующие органы.

Индивидуальным предпринимателям, не имеющим в штате работников, в дальнейшем придется сдавать куда меньше бумаг и отчетов, но при этом у них отсутствует возможность снижения доходов на сумму страховых выплат.

Источник: https://onlinekassa.guru/ip/oplata-vedenie-i-sdacha-otchetnosti-dlya-ip-s-rabotnikom.html

Уменьшение ЕНВД на страховые взносы для ИП с сотрудниками

Отчеты для ип на енвд с работниками в 2018 году

Главным нюансом применения режима является отсутствие привязанности к фактической величине суммы дохода ИП, а расчёт производится исходя из средних показателей по каждому виду бизнеса в отдельности, действующего на территории страны. Система налогообложения ЕНВД для предпринимателей регулярно рассматривается для аннуляции. Пока режим продлевают, но как будет обстоять дело дальше остаётся в стадии неразрешенного вопроса.

Ознакомиться с информацией, о том какие отчёты заполняют бизнесмены на вменёнке и какие сроки для них определены можно с помощью предоставленного материала.

Новое в 2019 году

Уменьшение ЕНВД на общий размер страховых взносов в 2019 году рассмотрен как для ИП с наёмными сотрудниками, так и без. Осуществляется применение льготы путём перечисления взносов, уменьшенных на сумму уплаченных средств в предыдущем квартале. Аналогично метод применяется для последующих периодов.

Основные моменты, которые необходимо соблюдать:

  • предприниматель без наёмных работников может уменьшать единый налог на сумму всех выплаченных средств (100%);
  • бизнесмен, в штате у которого есть наёмный персонал, имеет право уменьшить взносы не более чем в 2 раза по сравнению с предыдущей уплатой (50%).

Суммы по добровольному страхованию не могут уменьшать налог ЕНВД.

Изменения для предпринимателей, ведущих свою деятельность на ЕНВД, коснулись следующих моментов:

  • расчёты по страховым взносам и оплату по ним ИП должен будет предоставлять в ФНС;
  • внедрена способность уменьшать платёж на общую сумму личных взносов;
  • наряду с размером зарплаты увеличатся страховые платежи;
  • срок применения ЕНВД продлён до 01.01.2021;
  • большинству предпринимателей придётся перейти на использование онлайн-касс.

Условия для применения вменёнки в 2019 году:

  • ИП ведёт деятельность, которая относится к перечню в системе ЕНВД;
  • среднесписочное число работников за прошедший год не превышает количества 100 человек;
  • предпринимательская деятельность должна осуществляться без доверительных разрешений и договора простого товарищества.

Ещё остро стоявший вопрос об отмене ЕНВД в 2019 году пока «повис в воздухе». На данный момент рассматривается законопроект об отмене вменёнки на 2021 год.

Отчётность ИП на вменёнке

У ИП, ведущих свою деятельность на ЕНВД, отсутствует обязанность вести бухгалтерский учёт, но налоговый учёт по расчёту единого налога по-прежнему остаётся.

Также необходимо подавать декларацию (на вменёнке) по ЕНВД каждый квартал.

Если индивидуальный предприниматель использует наёмных работников, в его обязанность входит сдавать отчёты по налогу на доходы физических лиц, персонифицированному учёту и страховым взносам.

Все предприниматели, использующие труд наёмного персонала, должны:

  1. Вести кадровый учёт.
  2. Следить за охраной условий по труду.
  3. Производить расчёт и своевременную выплату заработной платы.
  4. Начислять и оплачивать обязательства по страховым взносам и НДФЛ.
  5. Заполнять всю необходимую отчётную форму по наёмным сотрудникам.

Основная отчётность ИП на ЕНВД в 2019 году с работниками – это декларация. Сдаётся в ИФНС отчёт по местонахождению бизнеса, за исключением: разносной торговли, грузовых перевозок и других видов деятельности, по которым сдача отчётности разрешена по месту регистрации.

Вычисления по налогу на прибыль производятся на основании формулы:

Единый налог = Базовая ставка по налогу х Налоговая ставка.

Для расчёта суммы вменённого дохода (налоговой базы) нужно:

НБ (налоговая база) = базовый доход х сумму физических показателей бизнеса за требуемый период х коэффициент дефлятор ЕНВД х показатель корректировки базовой доходности.

Базовый доход отражает планируемую сумму денежных средств, которую ИП может получить за определённый срок.

Физические показатели устанавливаются на каждое направление бизнеса отдельно.

Корректировочные коэффициенты ежегодно устанавливаются государством и являются фиксированными.

Рассчитать ЕНВД и доходы можно воспользовавшись бесплатным калькулятором в режиме онлайн.

Сдача ЕНВД в текущем году (2018):

Наименование отчётаМесто сдачиСроки
Декларация ЕНВДНалоговая инспекцияЕжеквартальноЗа 2017 год – до 22 января 20191 кв. 2019 – до 20/04/18

Источник: https://tvoeip.ru/buhgalteriya/otchetnost/na-envd-v-2018-godu-s-rabotnikami

Отчетность ИП в 2020 году

Отчеты для ип на енвд с работниками в 2018 году

Всю отчетность индивидуальных предпринимателей можно разделить на четыре категории:

Налоговые декларации

Обратите внимание! Сроки уплаты налогов и подачи отчётности для некоторых ИП и организаций перенесены в связи с эпидемией коронавируса. О подробностях читайте в статье.

В соответствии с выбранной системой налогообложения ИП необходимо сдавать в ИФНС налоговые декларации:

Обратите внимание, что при совмещении налоговых режимов необходимо раздельно по каждой системе налогообложения вести учет, сдавать отчетность и платить налоги.

Бесплатная консультация по налогам ИП

Книга учета доходов и расходов (КУДИР)

Книгу учета полученных доходов и совершенных расходов (КУДИР) обязаны вести все ИП, применяющие УСН, ОСН, ПСН и ЕСХН. С 2013 года было отменено обязательное заверение КУДИР в ИФНС. Однако, прошитая и пронумерованная книга должна быть в любом случае (штраф за её отсутствие для ИП составляет 200 рублей).

Индивидуальными предпринимателям на ЕНВД КУДИР вести не нужно, но при этом им необходимо учитывать свои физические показатели (количество квадратных метров, работников и т.д.).

В каком именно виде это делать – закон не регламентирует, поэтому все так называемые «Книги ЕНВД», которые настойчиво рекомендуют работники ИФНС, незаконны. Особенно, если в них присутствуют такие разделы, как «Доходы», «Расходы» и т.д.

В любом случае, учитывать физические показатели необходимо, поэтому, если стоимость такой книги приемлемая (штраф за её отсутствие от 500 до 700 руб.), возможно и стоит её приобрести. Но при этом важно помнить, что в ней необходимо вести только учёт физпоказателей, всю остальную информацию по доходам и расходам туда заносить не нужно.

Более подробно про КУДИР.

Отчетность за работников

Всю отчетность за работников можно разделить на три категории:

  • Отчетность в ФНС (Налоговая служба).
  • Отчетность в ПФР (Пенсионный фонд).
  • Отчетность в ФСС (Фонд социального страхования).
Куда сдавать Что сдавать Когда сдавать
ФНССреднесписочная численность работниковПо итогам календарного года не позднее 20 января следующего года
Справки 2-НДФЛПо итогам календарного года не позднее 1 марта следующего года. Срок изменился!
Расчеты 6-НДФЛПо итогам каждого квартала не позднее последнего числа 1-го месяца следующего квартала. Годовая форма — не позднее 1 марта следующего года. Срок изменился!
Расчет по страховым взносамПо итогам каждого квартала не позднее 30-го числа месяца, следующего за расчетным (отчетным) периодом.
ПФРОтчет по форме СЗВ-СТАЖ (содержит cведения о страховом стаже застрахованных лиц)По итогам года, в срок не позднее 1 марта года, следующего за отчетным.
Отчет по форме СЗВ-М (содержит сведения позволяющие отследить работающих пенсионеров)По итогам каждого месяца не позднее 15 числа следующего месяца
Отчет по форме СЗВ-ТД (содержит сведения о трудовой деятельности работников)До 15 числа месяца, следующего за тем, в котором состоялось одно из кадровых событий: подача заявления о выборе формы ведения трудовой книжки (ТК), наем нового сотрудника, увольнение, перевод на иную постоянную работу
ФССОтчет по форме 4-ФСС С 1 января 2017 года в указанный расчет включаются сведения только по травматизму и профзаболеваниямПо итогам каждого квартала не позднее 25 числа (для электронной формы) и 20 числа (для бумажной формы) 1-го месяца следующего квартала

Отчетность по кассовым операциям

Субъекты бизнеса, которые осуществляют операции связанные с приемом, выдачей и хранением наличных денежных средств (кассовые операции), обязаны соблюдать правила кассовой дисциплины (оформление кассовых документов, соблюдение лимита по кассе и т.д.).

Необходимость ведения кассовой дисциплины не зависит от выбранной системы налогообложения или наличия кассового аппарата.

Однако с июня 2014 года действует упрощенный порядок ведения кассовой дисциплины, который в наибольшей степени коснулся индивидуальных предпринимателей.

ИП больше не обязаны вести кассу наравне с организациями и оформлять кассовые документы (ПКО, РКО, кассовая книга). Предпринимателям необходимо только формировать документы подтверждающие выплату заработной платы (расчетно-платежные и платежные ведомости).

Также согласно упрощенному порядку – ИП и малые предприятия (количество работников не более 100 человек и выручка не более 800 млн. рублей в год) больше не обязаны устанавливать лимит остатка наличных денег по кассе.

Более подробно про кассовую дисциплину.

Отчетность по дополнительным налогам

Некоторые ИП осуществляют виды деятельности, подразумевающие уплату дополнительных налогов и ведение отчетности.

Дополнительный налог Вид отчетности Срок сдачи
Земельный налогДекларация по земельному налогуНачиная с 2015 года декларацию по земельному налогу сдавать не нужно. ИФНС самостоятельно рассчитывает налог и направляет в адрес ИП специальное уведомление
Водный налогДекларация по водному налогуПо итогам каждого квартала не позднее 20-го числа 1-го месяца следующего квартала
Подакцизный налогДекларация по акцизному налогуПо итогам каждого месяца не позднее 25-го числа следующего месяца (за прямогонный бензин и денатурированный спирт: не позднее 25-го числа третьего месяца следующего за отчетным)
Извещение об уплате авансового платежа в 4-х экземплярах (в том числе один в электронном виде) + копии платежных документовНе позднее 18 числа текущего месяца
Налог на добычу полезных ископаемых (НДПИ)Декларация по НДПИПо итогам месяца не позднее последнего числа следующего месяца
Сборы за пользование объектами животного мираПредоставление в ИФНС сведений о полученных разрешениях на добычу объектов животного мираНе позднее 10 дней с даты получения разрешения
Сборы за пользование объектами водных биологических ресурсовПредоставление в ИФНС сведений о полученных разрешениях и суммах сбора подлежащих к уплатеНе позднее 10 дней с даты получения разрешения
Предоставление в ИФНС сведений о количестве объектов, подлежащих к изъятию из среды обитанияНе позднее 20 числа месяца, следующего за последним месяцем срока действия разрешения
Регулярные платежи за пользование недрамиПредоставление в ИФНС расчета регулярных платежей за пользование недрамиПо итогам каждого квартала не позднее последнего дня первого месяца следующего квартала

Более подробно о бухгалтерской и налоговой отчетности смотрите в календаре бухгалтера 2020 года.

Источник: https://www.malyi-biznes.ru/otchetnost-ip/

Ип на енвд, виды, сроки сдачи отчетности на 2018 год

Отчеты для ип на енвд с работниками в 2018 году

Обязаны ли ИП на ЕНВД не имея работников в подчинении сдавать отчетность в ПФР и ФСС? Какие отчеты следует сдавать ИП на ЕНВД, если имеются наемные работники?  И многое другое в нашей статье…

В данной статье вам будут представлены виды, сроки отчетности для каждого случая, а именно с штатом работников и без. Когда требуется подавать отчетность в пенсионный фонд, налоговый орган и фонд социального страхования, можно посмотреть далее по тексту.

Уважаемые читатели! Если Вы не нашли на нашем сайте нужную информацию по тому или иному вопросу, задавайте его в режиме онлайн по телефонам:

Также, получить бесплатную юридическую помощь у нас на сайте. Заданный Вами вопрос не заставит долго ждать!

Сдача отчетности в ФСС и ПФР становится актуально, если у ИП есть работники в штате. Таким образом, имея сотрудников, индивидуальный предприниматель должен сдавать отчетность в данные органы.

ИП без штата работников

Вмененный режим (ЕНВД) для индивидуальных предпринимателей не требует ведения  бухгалтерского учета, что экономит средства на дополнительные расходы на бухгалтера, который будет вести данный учет.

Что касается сдачи отчетности, так при отсутствии официально наемных рабочих отчеты минимальные.

ИП, не имеющий рабочего штата обязательно сдает поквартально отчетность по декларации ЕНВД. Данная декларация сдается в срок до 20 числа следующего месяца после завершения отчетного квартала. При ее заполнении следует учесть: новый коэффициент дефлятора на 2018 год, он составляет 1,868; базовую доходность и местный коэффициент, устанавливающий органами власти.

Сдача отчетности для ИП на режиме ОСНО, читать подробнее

ИП с работниками

ИП на ЕНВД имея работников в подчинении, должен знать, что ведение учета по бухгалтерии увеличивается в разы по отношению к ИП без работников. Отчеты в контролирующие органы осуществляются как на самого ИП, так и на подчиненных.

  • Работодатель подает отчетность в налоговые органы по удержанному подоходному налогу с физ. лица и перечисляя налоговикам.
  • Также встает вопрос по начислению страховых взносов работникам и перечисление их в соответствующие фонды.
  • Если на ИП работает хотя бы один работник, он уже должен сдавать на него отчетность по персонализированному учету (СЗВ-М).

Таблица отчетности для ИП с работниками

Подача (орган)Вид отчетностиПериодыСроки
ПФРСЗВ-МЕжемесячно, до 15 числа следующего месяца
Дек. 2017 – 15 янв.2018г.

Янв. – 15 фев.

Фев. – 15 мар.

Мар. – 16 апр.

Апр. – 15 мая

Май – 15 июня

Июнь – 16 июля

Июль – 15 авг.

Авг. – 17 сент.

Сент. – 15 окт.

Окт. – 15 нояб.

Нояб. – 17 дек.

ПФРСтаж — СЗВ-МПодается единожды в год на всех подчиненных, до 1 марта след. года.

Также, если работник выходит на пенсию, подается не позже трех дней со дня, как обращается работник

За 2017 год – 01 марта 2018г.
ФССРасчет 4-ФСС (считаются взносы на травматизм)Сдача квартальная: 1кв., 1 полуг., 9 мес., год. Подача в  электронном виде, сдается до 25 числа, месяца после окончания каждого кварталаЗа 2017 год – 25 янв. 2018

1 кв.  – 25 апр.

1 полуг. – 25 июля

9 мес.  – 25 окт.

ФССРасчет 4-ФСС (считаются взносы на травматизм)Сдача квартальная: 1кв., 1 полуг., 9 мес., год. Подача в бумажном виде, сдается до 20 числа месяца, после окончания каждого кварталаЗа 2017 год – 25 янв. 2018

1 кв.  – 25 апр.

1 полуг. – 25 июля

9 мес.  – 25 окт.

ИФНС6-НДФЛ — расчетыСдача последний день месяца, один раз в квартал:  1кв., 1 полуг., 9 мес., год, след. месяц после отчетного квартала.За 2017 год – 02 апр. 2018г.

1 кв.  – 3 мая

1 полуг.  – 31 июля

9 мес.  — 31 окт.

ИФНС2-НДФЛ — справкиПодача 1 раз в год. Срок зависит от признака:1 — по всем выплаченным доходам – 02 апр. 2018 г.

2 — при невозможности удержать НДФЛ с доходов – 01 марта 2018 г.

ИФНСДекларация по ЕНВДСдача 1 раз в квартал. Срок до 20 числа месяца, после отчетного кварталаЗа 2017 год — 22 янв. 2018

1 кв.  – 20 апр.

1 полуг.  – 20 июля

9 мес.  — 22 окт.

ИФНСРасчет по страх. взносамСдача раз в квартал:  1кв., 1 полуг., 9 мес., год.За 2017 год – 2 апр. 2018г.

1 кв. – 3 мая

1 полуг.  – 31 июля

9 мес.  — 31 окт.

Следует заметить, что ИП на ЕНВД с работниками не обязан ежегодно подтверждать вид основной  деятельности. Предпринимателю, имеющему в подчинении работников, сразу присваивается соответствующий тариф идентичный выписки ЕГРИП.

Также по теме ИП:

Календарь отчетности (виды и сроки) для ИП на системе УСН

Список запрещенных видов деятельности для ИП

https://www.youtube.com/watch?v=stA8qHKxFN8

Заявление на получение патента для ИП по новой форме 26.5-1 — скачать

Новый бланк декларации по ЕНВД на 2017-2018гг. — скачать

Заявление на регистрацию ИП в 2018 году

Бланк и образец заявления о прекращении деятельности (закрытие) ИП

У Вас накопилось много вопросов? Не знаете как их разрешить?

На сайте не нашли ответа на свой вопрос?

Задавайте их опытным юристам, ответ будет отправлен в течении 10 минут.

Консультация юриста совершенно бесплатна!

Помощь административного, семейного, жилищного, гражданского и уголовного права!

Хотите получить консультацию по телефону, звоните прямо сейчас:

 

Источник: http://ourdocs.ru/ip-na-envd-vidy-sroki-sdachi-otchetnosti-na-2018-god/

Финансист тут
Добавить комментарий

;-) :| :x :twisted: :smile: :shock: :sad: :roll: :razz: :oops: :o :mrgreen: :lol: :idea: :grin: :evil: :cry: :cool: :arrow: :???: :?: :!: