По какому счете отразить в авансовом отчете аренду квартиры

Содержание
  1. По какому счете отразить в авансовом отчете аренду квартиры
  2. Проводки по авансовым отчетам сотрудников
  3. Авансовый отчет: проводки в 1с. авансовый отчет: бухгалтерские проводки
  4. 400 bad request
  5. Утвержден авансовый отчет проводка
  6. Бухгалтерские проводки по операциям аренды
  7. Проводки по авансовому отчету
  8. Отчетные документы для командировочных: оплата расходов на проживание в квартире посуточно или в гостинице
  9. В каких случаях возникает необходимость
  10. Составление приказа
  11. Срок командировки
  12. Авансовый отчет
  13. Оформление в табеле
  14. Служебная записка
  15. Перечень для бюджетной организации
  16. Особенности оплаты проживания
  17. Нюансы проживания
  18. Подтверждающая документация для гостиницы
  19. Как в авансовом отчете отразить аренду квартиры
  20. Работник во время командировки арендовал квартиру у физического лица. Договор аренды работник заключил от своего имени. Является ли организация налоговым агентом по НДФЛ относительно дохода арендодателя — физического лица?
  21. За тридевять земель по делам: Учет командировочных расходов
  22. Совет 1: Как отразить суточные в авансовом отчете
  23. Прием арендной платы наличными, документальное оформление. Расписки, кассовый аппарат, БСО
  24. advocatus54.ru
  25. Выпуск от 15 октября 2010 года
  26. Помощник бухгалтера в 1С
  27. Выдача наличных денежных средств из кассы
  28. Выдача безналичных денежных средств
  29. Выдача денежных документов
  30. Сотрудник отчитывается
  31. Примеры авансовых отчётов из жизни
  32. Аренда помещений в бухгалтерском учете
  33. Консультантплюс:форумы
  34. Оформление авансового отчета в 1С Бухгалтерии 8.3 по шагам
  35. Образец заполнения Авансового отчета
  36. Отражение выданных ранее подотчетных сумм в авансовом отчете
  37. Как оформить авансовый отчет при покупке материалов и ТМЦ
  38. Суточные и командировочные расходы в авансовом отчете
  39. Услуги и прочие затраты в авансовом отчете в 1С 8.3 на примере почтовых расходов
  40. Оплата контрагенту в авансовом отчете
  41. Формирование бланка Авансовый отчет в 1С

По какому счете отразить в авансовом отчете аренду квартиры

По какому счете отразить в авансовом отчете аренду квартиры

Вернувшись, Симонов подал в бухгалтерию авансовый отчет, где были указаны расходы:

  • проезд в оба конца (авиабилеты) на сумму 12 350 руб., НДС 1884 руб.;
  • проживание в гостинице «Центральная» на сумму 7200 руб., НДС 1094 руб.;
  • суточные согласно утвержденных норм на сумму 5500 руб.

Остаток неиспользованных средств (2450 руб.) Симонов вернул в кассу ООО «Глобал». В учете ООО «Глобал» были сделаны такие проводки по командировочным расходам: Дт Кт Описание Сумма Документ 71 50/1 Симоновым получен аванс на командировку в г. Екатеринбург 27 500 руб.

приказ на командировку, заявление Симонова В.П. 19 71 Учтен НДС 2978 руб. авансовый отчет Симонова В.П. 68 НДС 19 Вычет НДС 2978 руб. авансовый отчет Симонова В.П. 10 71 Учтены расходы по командировке 25 050 руб. авансовый отчет Симонова В.П.

50/1 71 Возврат неиспользованных средств в кассу ООО «Глобал» 2450 руб.

Проводки по авансовым отчетам сотрудников

Каким образом необходимо отражать операции по расчету с подотчетными лицами в учете? Рассмотрим типовые проводки на примерах. Расходы на хозяйственные нужды Представим, что сотрудник ООО «Престиж» получил наличные средства в сумме 6250 руб., НДС 954 руб.


для покупки бумаги для предприятия. Фактически на бумагу было потрачено 7315 руб., НДС 1116 руб., о чем и был предоставлен авансовый отчет.

Бухгалтер ООО «Престиж» оформит данную операцию в проводках таким образом: Дт Кт Описание Сумма Документ 71 50 Сотрудник ООО «Престиж» получил аванс на приобретение бумаги 6250 руб заявление сотрудника 10 71 Фактические расходы на приобретение бумаги учтены в составе себестоимости приобретенных материалов 7315 руб.
авансовый отчет, подтверждающие документы (чеки, квитанции, накладные и прочее) 19 71 Учтен НДС по приобретенной бумаге 1116 руб.

Авансовый отчет: проводки в 1с. авансовый отчет: бухгалтерские проводки

Внимание В момент выдачи денег из кассы сотрудник бухгалтерии формирует документ «Авансовый отчет», выбирая сотрудника из списка контрагентов и заполняя строку «Назначение аванса».

В расходном ордере по счету 71 по дебету требуется заполнить субконто «Авансовый отчет», бухгалтер выбирает созданный по сотруднику документ и закрепляет в расходном ордере.

В документе «Авансовый отчет» выбирается функция «Получение аванса» и прикрепляется расходный ордер.

Если приобретались материальные ценности, на основании предоставленной счет-фактуры создается документ «Поступление материалов по счету 71».

Этот документ аналогично привязывается к авансовому отчету, и в нем в разделе произведенных расходов можно выбрать это поступление материалов. Таким образом, к отчету привязаны и в нем отражены и получение денег, и оприходование приобретенных ТМЦ, остается распечатать бланк, в котором отразятся бух.

400 bad request

В случае если фирма отправляет сотрудника в командировку, то работник, получивший средства, может их потратить на:

  • проезд, в том числе расходы на приобретение билетов;
  • проживание (аренды квартиры, номера в гостинице и прочее);
  • расходы, связанные с проживание (так называемые «суточные»);
  • оформление визы, медицинской страховки (при командировке за границу).

Работник, получивший деньги под отчет, обязан отчитаться об их использовании в течение 3-х дней после совершения хозяйственной операции (окончания командировки или покупки необходимого товара).

Основные проводки по авансовым отчетам сотрудников Для операций по расчету с подотчетными лицами используют счет 71.

Выдача средств проводится по дебету 71, израсходованные средства – по кредиту 71.

Утвержден авансовый отчет проводка

Величина арендной платы – калькуляционная единица, которая зависит от условий договора.

Бухгалтерские проводки по операциям аренды

В правой таблице авансового отчета бухгалтерия заполняет проводки, отражающие выплату денег из кассы: Дебет Кредит Примечание 71 50 Выплачены наличные в подотчет из кассы На обратной стороне отчета заполняются данные всех документов, подтверждающих расходы:

  • дата;
  • номер;
  • наименование;
  • сумма.

Подотчетное лицо заполняет сумму по документу, а принятую к учету должен заполнить работник бухгалтерии. Отчет по приобретению ТМЦ Подтверждающими документами для отчета по приобретению ТМЦ являются счета-фактуры, накладные, чеки кассовых аппаратов, товарные чеки, квитанции к приходному ордеру, документы строгой отчетности.

Проводки по авансовому отчету

В процессе ведения хозяйственной деятельности каждое предприятие имеет право выдавать своим сотрудникам средства под отчет.

Работник, в данном случае именуемый подотчетным лицом, обязан предоставить отчет об использовании выданных средств и приложить к нему документы, подтверждающие расходы.

В данной статье мы познакомим Вас с особенностями расчетов с подотчетными лицами, а также с порядком отражения авансовых отчетов в проводках.

  • 1 Нормативные основы расчетов с подотчетными лицами
  • 2 Основные проводки по авансовым отчетам сотрудников
    • 2.1 Расходы на хозяйственные нужды
    • 2.2 Командировочные расходы

Нормативные основы расчетов с подотчетными лицами Согласно Налоговому кодексу, средства под отчет могут быть выданы сотруднику исключительно в целях выполнения производственной деятельности организации.

Источник: http://agnbotulinum.com/po-kakomu-schete-otrazit-v-avansovom-otchete-arendu-kvartiry/

Отчетные документы для командировочных: оплата расходов на проживание в квартире посуточно или в гостинице

По какому счете отразить в авансовом отчете аренду квартиры

Любое задание, касающееся работы, подразумевает сдачу отчетности о его выполнении. Особенно это актуально в отношении служебной командировки. Работник, отправляясь за пределы города с определенным поручением от руководства, должен по возвращении иметь при себе отчетные документы для командировочных. Это правило обязательно для всех сотрудников предприятия.

В каких случаях возникает необходимость

Служебная командировка — это поездка работника по распоряжению работодателя на определенный срок для выполнения служебного поручения вне места постоянной работы (ч. 1 ст. 166 ТК РФ).

В современных условиях практически ни одно предприятие не обходится без направления сотрудников в рабочие поездки.

4 основных вида и причины направления в командировки:

  • решение производственных задач по России или за рубежом,
  • поездка работника в обособленное подразделение, находящееся вне места постоянной работы,
  • посещение сотрудником подразделения головного офиса организации,
  • обязательное обучение за пределами населенного пункта для подтверждения квалификации (например, врачи медицинских учреждений обязаны проходить обучение и подтверждать свой сертификат каждые пять лет).

В командировки направляются только работники, состоящие в трудовых отношениях с работодателем. Организация обязана возместить сотруднику понесенные расходы.

Составление приказа

Распоряжение о направлении сотрудника в командировку должно быть оформлено письменно, например, в виде приказа. Данный вывод следует из абз. 2 п. 3 Положения об особенностях направления работников в служебные командировки, утвержденного Постановлением Правительства РФ от 13.10.2008 N 749 в соответствии с ч. 2 ст. 166 ТК РФ.

Приказ составляется в трех экземплярах:

  1. Один экземпляр отдается в расчетную группу для начисления средней зарплаты работнику за период командировки.
  2. Второй — в бухгалтерию организации, занятую непосредственно расчетом командировочных расходов, для выдачи аванса.
  3. Еще один экземпляр остается у работника на руках. Надо предъявить его в месте командировки.

Приказ подписывается руководителем и самим работником, это подразумевает согласие на поездку. Необходимо его согласование с отделом кадров и некоторыми другими службами.

В документе оговаривается:

  • место направления,
  • цель и срок пребывания,
  • источник средств (в бюджете это имеет большое значение).

Срок командировки

Срок служебной командировки — это период, длящийся со дня выезда работника по день возвращения из нее. Это следует из абз. 2 п. 4 Положения о командировках. Определяется работодателем с учетом объема, сложности и других особенностей служебного поручения. Максимальный срок законом не установлен.

В связи с отменой командировочного удостоверения, срок нахождения в рабочей поездке определяется по проездным документам, предоставляемым работником.

День выезда считается по дате отправления:

  • поезда,
  • самолета,
  • автобуса или другого транспорта.

День возвращения — по дате прибытия в населенный пункт.

Продолжительность поездки необходимо определить до ее начала, чтобы рассчитать размер аванса, выдаваемого работнику, и учесть рабочее время командированного в табеле.

Авансовый отчет

В течение 3 рабочих дней после возвращения сотруднику нужно предоставить авансовый отчет по расходам, понесенным в поездке, в бухгалтерию предприятия. Чтобы проблем с его составлением не было, лучше до отъезда ознакомиться с перечнем необходимых документов. Это можно сделать в бухгалтерии.

Примерный список расходов по командировке:

  • суточные (документальное подтверждение не требуется),
  • проезд (авиа и ж/д, автобусные билеты и т. д.),
  • проживание (кассовые чеки, квитанции, счета, договора найма и т. д).

Служебное задание отменено и для отчета не требуется.

Авансовый отчет заполняется по утвержденной форме АО-1 с двух сторон.

С обратной стороны заполняются расходы работника.

Оформление в табеле

На основании приказа на командированного работника заполняется табель учета рабочего времени.

Дни командировки отмечаются буквенным (К) или цифровым (06) кодом, продолжительность отработанного времени не указывается.

После подписания руководителем и работником отдела кадров, табель передается в бухгалтерию для начисления заработка.

За период нахождения работника в командировке (включая дни нахождения в пути, в том числе время вынужденной остановки в пути) ему сохраняется средний заработок за все дни работы по графику, установленному в командирующей организации (абз. 1 п. 9 Положения о командировках).

Служебная записка

Отмена командировочных удостоверений в 2015 году создала некоторые проблемы с определением срока нахождения в служебной поездке. Некоторые предприятия для своего удобства продолжают его использовать.

При отсутствии проездных документов время нахождения в командировке определяется по документам на проживание. Не исключены случаи, когда и их предоставить невозможно.

Тогда может помочь служебная записка, составленная самим работником и заверенная принимающей стороной.

Перечень для бюджетной организации

Деятельность бюджетного учреждения ограничивается массой нормативов и требований.

Нормы расходов по командировкам бюджетной организации установлены Постановлением Правительства РФ № 729 от 2 октября 2002 г.

Ограничения касаются:

  1. Оплаты проживания (кроме случая, когда работнику предоставляется бесплатное помещение) — в размере фактических расходов, подтвержденных соответствующими документами, но не более 550 рублей в сутки. При отсутствии документов, подтверждающих эти расходы, — 12 рублей в сутки.
  2. Суточных — в размере 100 рублей за каждый день нахождения в служебной командировке.
  3. Проезда к месту служебной командировки и обратно к месту постоянной работы (включая оплату услуг по оформлению проездных документов, расходы за пользование в поездах постельными принадлежностями) — в размере фактических расходов, подтвержденных проездными документами.

Проезд до места командировки ограничен по категориям транспорта:

  • железнодорожным транспортом — в купейном вагоне скорого фирменного поезда,
  • водным транспортом — в каюте V группы морского судна, в каюте II категории речного судна, в каюте I категории судна паромной переправы,
  • воздушным транспортом — в салоне экономического класса,
  • автомобильным транспортом — в автотранспортном средстве общего пользования (кроме такси).

Особенности оплаты проживания

Нормирование затрат по проживанию — одна из особенностей бюджетного учреждения.

Норма очень мала, она редко соответствует действующим ценам на жилье. В некоторых регионах за 550 рублей в сутки жилье снять невозможно.

Если командированный работник не уложился в норму, он может написать заявление на имя начальника об оплате услуги по факту. При наличии соответствующих документов и внебюджетных средств предприятия, ему возместят затраты.

Бюджетное предприятие, имеющее средства от коммерческой деятельности, может увеличить нормы командировочных расходов. Зафиксировать изменения необходимо коллективным договором или положением о командировках, которое должно быть в каждой организации.

Нюансы проживания

Затраты по найму жилья — одно из основных направлений расходов при командировке. После окончания рабочей поездки, сотрудник обязан предоставить отчетные бумаги за проживание. К ним стоит отнестись серьезно, бухгалтерия не может принять неправильно оформленные документы.

Подтверждающая документация для гостиницы

Наилучший и удобный вариант размещения в поездке — гостиница. Рекомендуется заранее подыскать варианты, забронировать номер.

Источник: https://domosite.ru/zakon/kakie-otchetnyie-dokumentyi-nuzhnyi-dlya-komandirovochnyih-avansovyiy-otchet-po-komandirovke

Как в авансовом отчете отразить аренду квартиры

По какому счете отразить в авансовом отчете аренду квартиры

Отчет по приобретению ТМЦ Подтверждающими документами для отчета по приобретению ТМЦ являются счета-фактуры, накладные, чеки кассовых аппаратов, товарные чеки, квитанции к приходному ордеру, документы строгой отчетности. При оплате пользования помещением работник должен взять у арендодателя расписку, свидетельствующую о получении последним арендной платы.

Внимание В расписке должны быть указаны данные арендодателя, полученная им сумма и основания получения денег.

На этом этапе также желательно удержать НДФЛ у арендодателя-гражданина.

В противном случае удержать налог не получится. И организация как налоговый агент будет вынуждена в месячный срок сообщить в налоговую о невозможности удержания и сумме задолженности налогоплательщика (п. 5 ст. 226 НК РФ). Учет Если во время командировки работник арендовал квартиру, то организация обязана возместить ему такие расходы (ст.

168 ТК РФ).

Работник во время командировки арендовал квартиру у физического лица.

Договор аренды работник заключил от своего имени.

Является ли организация налоговым агентом по НДФЛ относительно дохода арендодателя — физического лица?

Расходами признаются любые затраты при условии, что они произведены для осуществления деятельности, направленной на получение дохода. Согласно п.

26 Положения об особенностях направления работников в служебные командировки, утвержденного Постановлением Правительства РФ от 13.10.

2008 N 749, работник по возвращении из командировки представляет работодателю авансовый отчет, к которому прилагаются в том числе и документы о найме жилого помещения.

Таким образом, законодательно не установлено, что договор об аренде жилья в командировке обязательно должен быть заключен напрямую с организацией.

Поэтому при наличии приказа о командировке, проездных документов к месту командировки, а также документов на аренду жилого помещения, по нашему мнению, расходы в целях исчисления налога на прибыль организация имеет право учесть. НДФЛ В соответствии с пп. 1 п.

1, п. 2 ст. 228 НК РФ исчисление и уплату НДФЛ физические лица, получившие доходы от физических лиц по договорам найма или договорам аренды любого имущества, производят самостоятельно.

За тридевять земель по делам: Учет командировочных расходов

Что касается НДФЛ с дохода в виде арендной платы, то о нем вы никуда сообщать не обязаны, поскольку налоговым агентом не являетесь. Ведь договор был заключен между владельцем квартиры и вашим работником, которому вы просто возместили расходы.

Работник периодически ездит в Москву в головной офис.

Можно ли учесть выплаты в связи с такими его поездками как ? С. Н. Минаенко, г. Москва Ответ : В настоящее время ваш питерский сотрудник фактически работает как надомник .

Для него поездки из места работы — города Санкт-Петербурга — в Москву являются командировкой.

Совет 1: Как отразить суточные в авансовом отчете

Она служит для обоснования списания расходов на командировку в бухгалтерском и налоговом учете организации.

На лицевой стороне формы указывается общая сумма полученного аванса (включая суточные), а также остаток или перерасход средств, если таковые имеются.

2 Оборотная сторона формы №АО-1 представляет собой таблицу и предназначена для перечисления подтверждающих расходы документов, прилагающихся к авансовому отчету. Ее заполняет работник. Поскольку сумма в графе «Итого» этой таблицы должна соответствовать общей сумме отчета, списываемой предприятием, то суточные здесь также должны быть упомянуты.

Но поскольку никаких подтверждающих суточные расходы документов работник представлять не обязан, то графы таблицы, предназначенные для реквизитов подтверждающих документов, остаются пустыми.

Работник просто пишет в графе «Наименование документа (расхода)»: «Суточные с такого-то по такое-то число», а в графе «Сумма расхода» — сумму, выданную в качестве суточных.

Расходы на хозяйственные нужды Представим, что сотрудник ООО «Престиж» получил наличные средства в сумме 6250 руб., НДС 954 руб. для покупки бумаги для предприятия.

авансовый отчет, подтверждающие документы (чеки, квитанции, накладные и прочее) 19 71 Учтен НДС по приобретенной бумаге 1116 руб.

В хозяйственной жизни предприятия нередко возникает необходимость выдать наличные деньги сотруднику для осуществления определенных действий в интересах и по поручению работодателя с последующим отчетом.

Прием арендной платы наличными, документальное оформление.

Расписки, кассовый аппарат, БСО

Его можно будет бесплатно скачать и установить на свой смартфон после 1 января 2020 года. ВАЖНО: Приложение “Мой налог” должно использоваться и физлицами, и ИП – перешедшими на новый налоговый режим.

Никаких других оформлений для получения оплаты за найм/аренду им не требуется – расписка, выдача БСО, печать чека с использованием ККМ не является обязательной.

Поскольку прием наличных платежей оформляется для самозанятых таким особым способом, может потребоваться внесение изменений в действующие договора. При заключении новых договоров лучше использовать специальные формы для арендодателей-самозанятых.

advocatus54.ru

А для найма вообще допустима только письменная форма (ст.

674 Внимание ГК РФ). Тем более что только с помощью правильно оформленного договора вы сможете документально подтвердить расходы на аренду помещения (ст.

252 НК РФ). В договоре аренды (или найма) помещения должны быть указаны дата его заключения, срок аренды, размер арендной платы, сведения об объекте аренды (квартире), а также об арендодателе и арендаторе.

Помните, что юридические лица могут использовать жилое помещение только для проживания граждан (п. 1 ст. 667 ГК РФ). Например, своих работников.Кроме договора необходимо оформить акт приема-передачи помещения. В этом случае подтверждением расходов будут чеки заправочных станций, справка о норме расхода ГСМ, ПТС, справка о расстоянии до цели поездки и обратно.

Если все документы приняты и утвержден авансовый отчет, проводки аналогичны приведенным по учету суточных.

Составляем

Выпуск от 15 октября 2010 года

1, 2 ст. 168 Трудового кодекса РФ, п. п. 11, 14 Положения об особенностях направления работников в служебные командировки, утвержденного Постановлением Правительства РФ от 13.10.2008 N 749).

Бухгалтерский учет В соответствии с п. 11 Порядка ведения кассовых операций в Российской Федерации, утвержденного Решением Совета директоров ЦБ РФ от 22.09.

1993 N 40, работникам организации выдаются под отчет денежные средства на командировочные расходы.

Не позднее трех дней после возвращения из командировки работник организации должен представить Авансовый отчет (форма N АО-1) об израсходованных суммах и произвести окончательный расчет по ним.

К авансовому отчету прикладываются документы, подтверждающие расходы.

В данном случае в авансовом отчете указаны расходы по найму жилья, но документов, подтверждающих расходы, работник не представил.

Источник: https://pskovyurist.ru/kak-v-avansovom-otchete-otrazit-arendu-kvartiry-73373/

Помощник бухгалтера в 1С

По какому счете отразить в авансовом отчете аренду квартиры

По моему наблюдению для начинающих бухгалтеров оформление авансовых отчётов представляет значительную трудность на первых порах.

Сегодня мы рассмотрим азы этого дела, а также наиболее популярные случаи из жизни. Все эксперименты будем ставить в 1С:Бухгалтерия 8.3 (редакция 3.0).

Итак, начнём

Не мне вам рассказывать, что за расчёты с подотчетными лицами в бухгалтерии отвечает 71 счёт:

Выдача активов отражается работнику по дебету этого счёта, а списание – по кредиту.

Ну, например, выдали 5000 под отчёт из кассы:

Работник отчитался об использовании этих средств, например, на оплату общехозяйственных расходов… ну, например, за электричество:

Почему я сказал активов? Всё потому, что выдавать работнику мы можем:

  • Наличные денежные средства (из кассы через РКО)
  • Безналичные денежные средства (переводом с расчётного счёта организации на карточный счёт сотрудника)
  • Денежные документы (например, билеты на самолёт для командировки)

Давайте рассмотрим каждый из перечисленных выше примеров.

Выдача наличных денежных средств из кассы

Для выдачи аванса из кассы мы оформляем расходный кассовый ордер (в тройке это документ “Выдача наличных”):

В виде операции указываем “Выдача подотчетному лицу”:

Проводка получилась такой:

Выдача безналичных денежных средств

В этом случае перечисление денежных средств осуществляется на карточный счёт сотрудника (счёт, к которому привязана банковская карта, при помощи которой сотрудник сможет снять эти деньги).

В тройке эта операция оформляется обычным документом “Списание с расчетного счета”:

Также не забываем указать в виде операции “Перечисление подотчетному лицу”:

Проводка получилась такой:

Выдача денежных документов

Денежным документом может являться, например, билет на самолёт, который организация приобрела для сотрудника, который едет в командировку.

После покупки этот билет учитывается по дебету счёта 50.03:

При выдаче этого билета сотруднику под отчёт (перед командировкой) бухгалтерия оформляет документ “Выдача денежных документов”:

А на закладке “Денежные документы” указывает этот самый билет:

Проводка получилась такой (списали билет со счёта 50.03):

Отдельно упомяну:

  • Мы имеем право выдавать под отчёт только работникам организации – лицам, с которыми у нас заключён трудовой или гражданско-правовой договор.
  • Список таких лиц утверждается отдельным приказом руководителя.
  • В этом же приказе оговаривается максимальный срок, через который работник должен отчитаться перед бухгалтерией; если работник уезжает в командировку – то этот срок автоматически продлевается до его возвращения.

Сотрудник отчитывается

Но ведь активы выдаются сотруднику не просто так, а для выполнения определённого служебного поручения. Поэтому наступает момент, когда работник должен отчитаться перед бухгалтерией по форме АО-1.

Это такая печатная форма в которой указывается:

  • всё, что мы выдали сотруднику под отчёт
  • всё, на что он потратил эти деньги (или не потратил, а может вообще перерасход был)
  • к этой форме прилагаются оправдательные документы (чеки, накладные, акты, билеты…)

Вот вам пример формы АО-1:

Этот отчёт (АО-1) составляется работником совместно с бухгалтерией и утверждается руководителем. В самом низу указывается количество документов и листов, на которых они приложены к отчёту (чеки обычно целыми пачками наклеивают на листы формата А4).

Так вот, чтобы напечатать такой отчёт (АО-1), списать с сотрудника задолженность по 71 счёту, а также принять расходы в тройке существует документ “Авансовый отчет”:

Пробежимся вкратце по его закладкам:

Примеры авансовых отчётов из жизни

Заполняем закладку “Авансы”:

Надо сказать, что эта закладка никак не отображается в проводках документа, а идёт только для печатной формы АО-1.

Заполняем закладку “Товары” (купили кучу всего и поставили на десятку):

Вот проводки этой закладки:

Заполняем закладку “Оплата”(гасим долг перед поставщиками, ну или оплачиваем аванс):

Вот проводки:

Примеры заполнения закладки “Прочее”.

Оплата услуг связи:

Оплата объявлений в газете:

Списание суточных и долга за командировочных билетов:

Оплата за какие-то услуги (сразу списываем на 26):

Кстати, на закладках “Товары” и “Прочее” присутствует галка “СФ”, если её поставить, то по этой строке введётся Счёт-фактура полученная:

Причём она будет привязана прямо к авансовому отчёту:

После заполнения документа “Авансовый отчёт” осталось лишь его распечатать :

Мы молодцы, на этом всё 

Кстати, подписывайтесь на новые уроки…  

С уважением, Владимир Милькин (преподаватель школы 1С программистов и разработчик обновлятора). Как помочь сайту: расскажите (кнопки поделиться ниже) о нём своим друзьям и коллегам. Сделайте это один раз и вы внесете существенный вклад в развитие сайта. На сайте нет рекламы, но чем больше людей им пользуются, тем больше сил у меня для его поддержки.

Нажмите одну из кнопок, чтобы поделиться:

Источник: https://helpme1c.ru/uchimsya-oformlyat-avansovye-otchyoty-na-primerax-1sbuxgalteriya-8-3-redakciya-3-0

Аренда помещений в бухгалтерском учете

Бухгалтер ООО «Престиж» оформит данную операцию в проводках таким образом: Дт Кт Описание Сумма Документ 71 50 Сотрудник ООО «Престиж» получил аванс на приобретение бумаги 6250 руб заявление сотрудника 10 71 Фактические расходы на приобретение бумаги учтены в составе себестоимости приобретенных материалов 7315 руб.

авансовый отчет, подтверждающие документы (чеки, квитанции, накладные и прочее) 19 71 Учтен НДС по приобретенной бумаге 1116 руб. Авансовый отчет: проводки в 1с.

авансовый отчет: бухгалтерские проводки Внимание В момент выдачи денег из кассы сотрудник бухгалтерии формирует документ «Авансовый отчет», выбирая сотрудника из списка контрагентов и заполняя строку «Назначение аванса».

В расходном ордере по счету 71 по дебету требуется заполнить субконто «Авансовый отчет», бухгалтер выбирает созданный по сотруднику документ и закрепляет в расходном ордере.

Консультантплюс:форумы

Важно От предназначения площади (склад, офис, производственный цех и т.д.)зависит выбор счета отражения начисления арендной платы:

  • По дебету:20, 26, 23, 25, 44, 29, по кредиту — счет 60.

Оплата:

Арендодатель, являющийся плательщиком НДС, выставляет счета-фактуры:

  • Дебет 19 Кредит 60 –входной НДС;
  • Дебет 68 НДС Кредит 19 – НДС принят к вычету.

Но это возможно, если помещение используется для нужд, облагаемых этим налогом. Пример: Организация арендовала офисное помещение площадью 30 м2.

Стоимость 1200 руб/м в месяц (НДС 183 руб.). Проводки: Счет Дт Счет Кт Описание проводки Сумма проводки Документ-основание 26 60.01 Начислена арендная плата 36 000 Акт приемки/передачи Договор аренды Счет-фактура 60.01 51 Перечислены деньги арендодателю 36 000 Платежное поручение исх.

Оформление авансового отчета в 1С Бухгалтерии 8.3 по шагам

По какому счете отразить в авансовом отчете аренду квартиры

Авансовые отчеты могут встречаться даже в самой маленькой организации. Сделать авансовый отчет в 1С не составит труда, эта операция полностью автоматизирована. В данной статье мы разберем как оформлять авансовый отчет в 1С Бухгалтерия 8.3 пошагово на примере конкретных ситуаций.

Подробнее смотрите в онлайн-курсе: «Бухгалтерский и налоговый учет в 1С:Бухгалтерия 8 ред. 3 от А до Я»

Образец заполнения Авансового отчета

Авансовый отчет от подотчетного лица оформляют документом Авансовый отчет, который можно найти в разделе Банк и касса – Касса – Авансовые отчеты.

В шапке документа нужно указать:

  • от — дата составление авансового отчета;
  • Подотчетное лицо — физическое лицо, которое предоставило авансовый отчет.

Рассмотрим далее, как сформировать авансовый отчет в 1С в разных ситуациях.

Отражение выданных ранее подотчетных сумм в авансовом отчете

17 октября Дружников Г.П. принес авансовый отчет на выданные ранее подотчетные средства в размере 30 000 руб.

Если сотруднику ранее были выданы денежные средства, то их следует указать на вкладке Авансы.

Заполнить данную вкладку можно только подбором документов по кнопке Добавить. Авансы подотчетным лицам могут выдаваться следующими документами:

В нашем примере Дружникову Г.П. был ранее выдан аванс в размере 30 000 руб.

Если авансы ранее не выдавались, то данная вкладка не заполняется, а возмещение расходов сотруднику, осуществленных из личных средств для нужд организации, Бухэксперт8 рекомендует оформлять через счет 73.03 «Расчеты по прочим операциям».

Как оформить авансовый отчет при покупке материалов и ТМЦ

Как провести авансовый отчет в 1с 8.3 на покупку материалов, товаров рассмотрим на примере покупки канцтоваров подотчетным лицом.

17 октября Дружников Г. П. предоставил отчет, к которому приложил:

  • чек с выделенным НДС на приобретение канцтоваров у ООО «Контур»:
    • бумаги А4 — 5 п. по цене 236 руб. (в т. ч. НДС 18%);

Если подотчетное лицо предоставило первичные документы на покупку материалов, товаров или прочих материально-производственных запасов (МПЗ), то их перечень указывается на вкладке Товары.

На МПЗ, за которые отчитался сотрудник, дополнительные документы Поступление (акт, накладная) создавать не нужно! Оприходование материалов, товаров на склад, приобретенных подотчетным лицом осуществляется документом Авансовый отчет.

На вкладке Товары заполняется наименование, количество МПЗ и сумма, на которую они приобретены, а также данные о предъявленном НДС, поставщике и документе, на основании которого НДС может быть принят к вычету.

Если подотчетник приложил к документу Авансовый отчет счет-фактуру, выданный на организацию, то нужно поставить флажок СФ.

При проведении документа Авансовый отчет автоматически будет создан документ Счет-фактура выданный на сумму НДС, проставленную в графе НДС, которую можно будет принять к вычету.

Если приложен лишь первичный документ (например, чек ККТ), в котором выделен НДС, то флажок СФ не ставится, при этом выделенный в первичном документе НДС указывается в графе НДС.

В результате проведения документа Авансовый отчет такой НДС будет списан в расходы, не учитываемые при налогообложении прибыли.

Если подотчетник рассчитался с поставщиком за МПЗ, и при этом самой поставки не было, МПЗ не поступили на склад, а есть только чек на оплату, то необходимо:

См. также Поступление материалов в 1С 8.3: пошаговая инструкция

Суточные и командировочные расходы в авансовом отчете

Как отразить суточные в авансовом отчете и затраты на командировку рассмотрим на следующем примере.

07 октября июля Дружников Г. П. направлен в командировку в г. Сочи на 6 дней.

Суточные в Организации в соответствии с Положением о командировках выплачиваются из расчета 700 руб./сут., всего — 4 200 руб.

17 октября сотрудник предоставил отчет, к которому приложил:

  • ж/д билет (Москва-Сочи) на сумму 4 000 руб. (в т. ч. НДС 18% — 120 руб.);
  • ж/д билет (Сочи-Москва) на сумму 5 000 руб. (в т. ч. НДС 18% — 130 руб.);
  • квитанцию и СФ за проживание в гостинице на сумму 9 440 руб. (в т. ч. НДС 18%).

Командировочные затраты (в т. ч. суточные выданные сотруднику) указываются на вкладке Прочие.

Суточные сверхнормы облагаются НДФЛ (п. 3 ст. 217 НК РФ, п. 2 ст. 422 НК РФ).

На 2018 год установлены следующие нормы:

  • командировка по РФ — 700 руб. в день;
  • командировка за пределы РФ — 2 500 руб. в день.

На вкладке Прочее вносятся данные первичного документа (это могут быть внешние документы как чек, билеты, акты, счета, так и внутренние, как Приказ). Наименовании затрат и их сумма, а также данные о предъявленном НДС, поставщике и документе, на основании которого НДС может быть принят к вычету.

Если подотчетник приложил к документу Авансовый отчет счет-фактуру, выданный на организацию, то нужно поставить флажок СФ.

Если вместо СФ приложены документы, соответствующие по признакам бланку строгой отчетности (БСО), например, билеты, то необходимо установить дополнительно еще и флажок БСО.

При проведении документа Авансовый отчет автоматически будет создан документ Счет-фактура выданный на сумму НДС, проставленную в графе НДС, которую можно будет принять к вычету.

В нашем примере весь предъявленный НДС можно принять к вычету.

См. также Оформление командировки в 1С 8.3 Бухгалтерия по шагам

Услуги и прочие затраты в авансовом отчете в 1С 8.3 на примере почтовых расходов

Как заполнять авансовый отчет в 1С на приобретение почтовых услуг рассмотрим на следующем примере.

17 октября сотрудник предоставил отчет, к которому приложил:

  • чек ККМ за оплату почтовых расходов на сумму 354 руб.(в т. ч. НДС 18%);

Все затраты подотчетного лица, не имеющие материальной формы, учитываются на вкладке Прочее.

На вкладке Прочее вносятся данные первичного документа, наименовании затрат и их сумма, а также данные о предъявленном НДС, поставщике и документе, на основании которого НДС может быть принят к вычету. Здесь же необходимо показать почтовые марки, которые были использованы и отражались в учете как денежные документы.

Если подотчетник приложил к документу Авансовый отчет счет-фактуру, выданный на организацию, то нужно поставить флажок СФ.

Если вместо СФ приложены документы, соответствующие по признакам бланку строгой отчетности (БСО), например, билеты, то необходимо установить дополнительно еще и флажок БСО.

При проведении документа Авансовый отчет автоматически будет создан документ Счет-фактура выданный на сумму НДС, указанную в графе НДС. Эту сумму НДС можно будет принять к вычету.

Если приложен лишь первичный документ (например, чек ККТ), в котором выделен НДС, то флажок СФ не ставится, при этом выделенный в первичном документе НДС вносится в графу НДС. В результате проведения документа Авансовый отчет такой НДС будет списан в расходы, не учитываемые при налогообложении прибыли.

Оплата контрагенту в авансовом отчете

Как заполнять авансовый отчет в 1С на оплату контрагенту, рассмотрим на следующем примере.

15 октября сотрудник предоставил отчет, к которому приложил:

  • банковский ордер за оплату интернета на сумму 1 534 руб.

Авансовый отчет сотрудника на перечисление аванса или оплаты контрагенту оформляется на вкладке Оплата.

На вкладке Оплата вносится контрагент и сумма, которую оплатил подотчетник.

Формирование бланка Авансовый отчет в 1С

Сумма выданного аванса и общая сумма, за которую отчитался сотрудник, выводятся в подвале документа:

  • Получено авансов — полученная сумма аванса из вкладки Авансы;
  • Израсходовано — израсходованная сумма подотчетных средств из вкладок Товары, Оплата, Прочее;
  • Остаток — разница между суммами полей Получено авансов и Израсходовано. Результат может быть в виде:
    • отрицательной суммы — т.е. перерасход, если сумма выводится со знаком минус;
    • положительной суммы — т.е. остаток денежных средств у подотчетника, которые необходимо вернуть, например, в кассу. Подробнее Возврат неиспользованных подотчетных средств.

Назначение аванса и количество подтверждающих расходы подотчетника документов отражается также в подвале документа.

После того, как сотрудник Дружников Г.П. предоставил все первичные документы, из 1С можно распечатать бланк Авансовый отчет по кнопке Печать — Авансовый отчет (АО-1). PDF

При приобретении материалов можно распечатать Приходный ордер по форме М-4 по кнопке Печать — Приходный ордер (М-4) Авансового отчета. PDF

Проверьте себя! Пройдите тест:

Если Вы являетесь подписчиком системы БухЭксперт8, читайте дополнительный материал по теме:

Если Вы еще не подписаны:

Активировать демо-доступ бесплатно →

или

Оформить подписку на Рубрикатор →

После оформления подписки вам станут доступны все материалы по 1С:Бухгалтерия, записи поддерживающих эфиров и вы сможете задавать любые вопросы по 1С.

Помогла статья?

Получите еще секретный бонус и полный доступ к справочной системе БухЭксперт8 на 14 дней бесплатно

Источник: https://BuhExpert8.ru/1s-buhgalteriya/s-podotchetnym-litsom/avansovyj-otchet-v-1s-83.html

Финансист тут
Добавить комментарий

;-) :| :x :twisted: :smile: :shock: :sad: :roll: :razz: :oops: :o :mrgreen: :lol: :idea: :grin: :evil: :cry: :cool: :arrow: :???: :?: :!: