Справка 2 ндфл для иностранцев по виду на жительство

Содержание
  1. Справка 2-НДФЛ при виде на жительство: как подтвердить доход 2020
  2. Что такое справка 2-НДФЛ для вида на жительство и как ее получить
  3. Когда одной справки недостаточно
  4. Новая форма 2-НДФЛ: как заполнить справку по иностранцам и нерезидентам
  5. Работник из страны ЕАЭС: надо ли отслеживать его налоговый статус?
  6. Налоговый статус иностранца изменился по итогам года
  7. Бывший работник стал налоговым нерезидентом РФ
  8. Подтверждение источника доходов для подачи на гражданство РФ
  9. Что это такое и где можно получить
  10. Куда подавать справку о доходах
  11. Кто может быть освобождён от данной процедуры
  12. Последние изменения в законодательстве
  13. Перечень лиц, освобождённых от представления справки
  14. Величина дохода
  15. Что может служить доказательством дохода
  16. 2-НДФЛ
  17. 3-НДФЛ
  18. Почему возникают проблемы
  19. Справка 2 ндфл для иностранцев по виду на жительство
  20. Общие сведения о справке 2-НДФЛ
  21. Если работник — иностранец
  22. Поля справки 2-НДФЛ
  23. Раздел 1: данные о налоговом агенте
  24. Раздел 2: данные о физлице
  25. Раздел 3: Облагаемые доходы по соответствующей ставке
  26. Раздел 4: вычеты
  27. Раздел 5: итоговые суммы дохода и налога
  28. Изменения в форме 2016 года
  29. Вид на жительство и НДФЛ

Справка 2-НДФЛ при виде на жительство: как подтвердить доход 2020

Справка 2 ндфл для иностранцев по виду на жительство

Среди документов, которые понадобятся для получения ВНЖ, предусмотрены бумаги, подтверждающие доход иностранного гражданина. Если человек работает, он может подтвердить доход с помощью справки, полученной у работодателя, — формы 2-НДФЛ. Расскажем, как ее получить, сколько это стоит и как она должна выглядеть в 2020 году.

Что такое справка 2-НДФЛ для вида на жительство и как ее получить

Подтвердить доход можно не только справкой 2-НДФЛ для вида на жительство, но и иными документами — выпиской с банковского счета, декларацией по форме 3-НДФЛ, доказательствами нахождения на иждивении. Но в статье дается информация только по справке 2-НДФЛ.

Форма 2-НДФЛ — это справка о доходах работающего гражданина, которую готовит работодатель. В ней отражаются актуальные сведения о:

  • компании (налоговом агенте);
  • работнике (налогоплательщике);
  • доходах с разбивкой по месяцам и ставкой НДФЛ;
  • использованных вычетах;
  • общей сумме заработной платы и уплаченныхналогов.

Данные формируются за определенный год. Это могут быть все12 месяцев или только 8, если человек трудился в компании не весь год.

С 1 января 2019 года форма 2-НДФЛ, которую выдают сотрудникам,получила новый вид. Выглядит она так:

Справка о доходах и суммах налога физического лица

Никакой другой формат справки вас не устроит: ее могут не принять, поскольку документ не соответствует установленной законодательно форме. Если ваш бухгалтер предлагает другую справку, скажите, что от вас требуют документ, оформленный в соответствии с Приложением N 5 к приказу ФНС России от 02.10.2018 N ММВ-7-11/[email protected].

Как получить справку 2-НДФЛ для вида на жительство? Она выдается в любой момент бесплатно по заявлению работника. Есть у него статус налогового резидента или нет, не важно. Обращение составляют в произвольной форме на имя руководителя компании. За основу можете взять такую формулировку: “На основании п. 3 ст. 230 НК РФ прошу выдать мне справку по форме 2-НДФЛ за 2018 год”.

Если есть желание, можно указать, зачем понадобились такие сведения. Но закон не обязывает вас это делать. Закон говорит, что по заявлению сотрудника ему обязаны выдать документы, касающиеся его трудовой деятельности.

Данные о полученных доходах и уплаченных налогах — информация, связанная с трудовой деятельностью человека, поэтому в бухгалтерии обязаны ее подготовить и должным образом заверить: подписать у руководителя, поставить печать (если она имеется).

Важно еще знать, что ждать справку 2-НДФЛ вам придется 3 рабочих дня. Это максимальный срок, оговоренный ст. 62 Трудового кодекса РФ, за который сведения должны быть готовы.

Не важно, заболел ли начальник, ушел ли в отпуск главный бухгалтер — на их место всегда назначают временно исполняющих обязанности и эти люди обязаны готовить и подписывать все бумаги.  В крайнем случае можно припугнуть работодателя, что пожалуетесь в инспекцию труда.

За невыдачу документов в срок компании грозит штраф до 50 тысяч рублей (п.1 ст. 5.27 КоАП РФ).

Когда одной справки недостаточно

При проверке сведений о доходах инспектор ГУ МВД может заявить, что ее недостаточно. Это случится, если заработная плата, которую получает заявитель в месяц, ниже уровня прожиточного минимума в регионе проживания. К примеру, в Москве во втором квартале 2019 года утвержден прожиточный минимум в размере 20 195 рублей.

Значит, чтобы 2-НДФЛ для вида на жительство было достаточно, в ней должна быть указана общая сумма за год не меньше 242 340 тысяч рублей до удержания налога. Но это для Москвы — самого дорогого субъекта РФ, а в регионах подтверждающий доход для вида на жительство значительно отличается.

В Ростове, допустим, показатель за 2 квартал текущего года составляет 11 371 руб., а в Краснодарском крае — 12 030 руб.

Учтите: один прожиточный минимум трудоспособных граждан берут в расчет, если для вида на жительство доход подтверждает иностранный гражданин, который больше никого не содержит (нет лиц на иждивении) — детей, супругу.

Если они есть, сумма, указанная работодателем в справке, должна покрывать прожиточные минимумы и на гражданина, и на лиц, находящихся у него на иждивении. Если дохода не хватает, придется, помимо 2-НДФЛ, использовать для подтверждения наличия средств к существованию иные финансовые бумаги.

Например, можно предъявить 2-НДФД и справку о вкладе на недостающую сумму.

И напоследок: работодатель укажет в официальной справке только доход, с которого уплачен налог. Бывает, что работник получает 30 000 руб., но по трудовому договору его заработная плата минимальная — 12-15 тысяч.

И именно с этой суммы компания платит налоги.

Поэтому если часть денег вам дают неофициально (в конверте), надо понимать, что подтвердить ими наличие средств к существованию не получится, и придется готовить дополнительные документы.

Источник: https://MigrantuRus.com/2-ndfl-vid-na-zhitelstvo/

Новая форма 2-НДФЛ: как заполнить справку по иностранцам и нерезидентам

Справка 2 ндфл для иностранцев по виду на жительство

Новая форма 2-НДФЛ: как заполнить справку по иностранцам и нерезидентам

22 марта 2019 Алексей Крайнев Юрист по налоговым, трудовым и гражданским правоотношениям

До конца марта налоговые агенты должны сдать в ИФНС справки о доходах работников и иных физлиц за 2018 год. Для этого нужно использовать новую форму 2-НДФЛ, а также Порядок ее заполнения (утв. приказом ФНС России от 02.10.18 № ММВ-7-11/566@).

В предыдущей статье мы рассмотрели наиболее распространенные вопросы, которые возникают при заполнении обновленной формы (см. «Заполняем новую форму 2-НДФЛ: возврат налога, задолженность по зарплате, изменение персональных сведений»).

Сегодня речь пойдет об особенностях заполнения новой формы 2-НДФЛ в отношении иностранцев, включая работающих по патенту, а также тех работников, у которых в течение года изменился налоговый статус.

В организации трудится иностранный гражданин, у кого имеется патент. ИФНС подтвердила, что работник внес авансовые платежи. Поскольку эти платежи превысили сумму НДФЛ с оклада работника, налог при выплате зарплаты не удерживался.

Как правильно заполнить справку 2-НДФЛ? Порядок заполнения новой формы 2-НДФЛ содержит достаточно четкий алгоритм действий в описанной ситуации. Так, согласно пункту 4.3 Порядка, в поле «Общая сумма дохода» раздела 2 справки указывается общая сумма начисленного и фактически полученного дохода, без учета вычетов.

Соответственно, в этом поле надо отразить общую сумму заработной платы, начисленную сотруднику в 2018 году. Далее, как сказано в пункте 4.

4 Порядка, показатель по полю «Налоговая база» раздела 2 справки соответствует сумме дохода, указанной в поле «Общая сумма дохода», уменьшенной на сумму вычетов, отраженных в разделе 3 и в приложении к справке. В большинстве случаев «патентные» иностранцы не имеют права на вычет, так как не являются налоговыми резидентами РФ.

Таким образом, если в описанной ситуации иностранный работник не получает вычеты, в поле «Налоговая база» также нужно отразить сумму зарплаты за 2018 год. Согласно пункту 4.5 Порядка, в поле «Сумма налога исчисленная» раздела 2 справки указывается общая исчисленная сумма налога. А пункт 4.

7 Порядка гласит, что в поле «Сумма фиксированных авансовых платежей» отражается сумма таких платежей, принимаемая к уменьшению суммы исчисленного налога. Соответственно, в поле «Сумма налога исчисленная» нужно вписать исчисленную сумму НДФЛ без уменьшения на сумму авансовых платежей. И одновременно в поле «Сумма фиксированных авансовых платежей» надо внести сумму фиксированных авансовых платежей, на которую уменьшается налог.

В рассматриваемой ситуации авансовые платежи больше суммы НДФЛ, исчисленной с зарплаты. Значит, уменьшение будет проводиться только в части исчисленного НДФЛ.

Превышение суммы фиксированных авансов над суммой налога не является переплатой (п. 7 ст. 227.1 НК РФ).

Следовательно, и в поле «Сумма налога исчисленная», и в поле «Сумма фиксированных авансовых платежей» должна быть указана сумма НДФЛ, исчисленного с заработной платы «патентного» работника.

На основании пункта 4.6 Порядка в поле «Сумма налога удержанная» раздела 2 справки  указывается общая удержанная сумма налога. В приведенном примере работодатель НДФЛ не удерживал, так как исчисленная сумма налога полностью перекрывалась авансовыми платежами.

Значит, в данное поле нужно вписать ноль («0») (п. 1.16 Порядка). Также ноль («0») следует указать в поле «Сумма налога перечисленная». Согласно пункту 4.8 Порядка, в этом поле отображается общая сумма перечисленного налога.

Однако в нашем случае налоговый агент не перечислял НДФЛ в бюджет.

Заполнить и сдать через интернет 2-НДФЛ по новой форме Оформить заявку

Работник из страны ЕАЭС: надо ли отслеживать его налоговый статус?

В 2018 году в организации работали граждане Кыргызстана. С их зарплаты удерживался НДФЛ по ставке 13% с первого дня работы. Какой статус указывать в справках 2-НДФЛ по доходам таких лиц?

Прежде чем перейти к нюансам заполнения формы 2-НДФЛ, напомним, что статья 73 Договора о Евразийском экономическом союзе от 29 мая 2014 года позволяет работодателям удерживать НДФЛ в размере 13% с первого дня работы граждан Кыргызстана (письмо ФНС России от 27.08.15 № ЗН-4-11/15078). Точно такой же режим налогообложения действует и в отношении доходов от работы по найму, которые получают граждане других стран-участниц ЕАЭС: Белоруссии, Казахстана и Армении.

Но при этом указанные граждане не признаются автоматически налоговыми резидентами РФ. Их налоговый статус определяется в общем порядке, предусмотренном пунктом 2 статьи 207 НК РФ. То есть зависит от количества календарных дней, проведенных на территории РФ за предшествующие 12 месяцев (письма Минфина России от 22.01.19 № 03-04-06/3032 и от 23.05.

18 № 03-04-05/34859; см. «Ставка НДФЛ для граждан из ЕАЭС зависит от их налогового статуса по итогам года»).

Поэтому если за период с 1 января по 31 декабря 2018 года гражданин Кыргызстана провел на территории РФ менее 183 календарных дней (без учета кратковременных, то есть длящихся не более 6 месяцев, выездов для лечения или обучения), то он не является налоговым резидентом РФ.

В соответствии с пунктом 3.5 Порядка заполнения новой формы 2-НДФЛ, в поле «Статус налогоплательщика» раздела 1 справки указывается код статуса налогоплательщика. При этом налоговому резиденту РФ (за исключением лиц, работающих на основании патента) соответствует код 1, а налоговому нерезиденту РФ — код 2.

Таким образом, несмотря на то, что НДФЛ с зарплаты иностранцев из стран ЕАЭС удерживается по ставке 13% с первого дня работы, все равно необходимо отслеживать их налоговый статус с учетом времени пребывания в РФ и правильно отражать этот статус в справках 2-НДФЛ.

Вести учет НДФЛ в веб‑сервисе, формировать и сдавать 6‑НДФЛ и 2‑НДФЛ через интернет

Налоговый статус иностранца изменился по итогам года

В штате ООО есть иностранцы, налоговый статус которых в 2018 году изменился с нерезидентов на резидентов РФ. Нужно ли в справках 2-НДФЛ «разбивать» общую сумму исчисленного НДФЛ исходя из ставок 13% и 30%?

Прежде чем говорить о правилах формирования справок 2-НДФЛ в описанной ситуации, рассмотрим особенности налогообложения доходов налоговых нерезидентов и резидентов РФ.

Как известно, для целей НДФЛ налоговыми резидентами РФ признаются физические лица, фактически находящиеся в России не менее 183 календарных дней в течение 12 следующих подряд месяцев. Период нахождения в РФ не прерывается на время краткосрочного (на срок менее 6 месяцев) выезда для лечения или обучения (п. 2 ст. 207 НК РФ).

Налоговый агент вычисляет налоговый статус физического лица каждый раз на дату, которая признается датой фактического получения дохода на основании статьи 223 НК РФ. Это будет предварительный налоговый статус. Он влияет на выбор текущей ставки НДФЛ, по которой исчисляется и фактически удерживается налог.

По завершении года определяется окончательный налоговый статус физлица исходя из количества дней, проведенных в РФ за период с 1 января по 31 декабря.

Если статус меняется, это является основанием для перерасчета всего НДФЛ, который взимался с доходов работника по ставке, выбранной на основании предварительного налогового статуса (п. 3.2 постановления Конституционного суда РФ от 25.06.

15 № 16-П, письма Минфина России от 14.07.11 № 03-04-06/6-170 и ФНС России от 30.08.12 № ОА-3-13/3157@).

Заметим, что данное правило действует в обе стороны: перерасчету подлежит как НДФЛ, который удерживался по ставке 30% (если физлицо стало резидентом РФ), так и НДФЛ, который удерживался по ставке 13% (если физлицо стало нерезидентом РФ). Теперь рассмотрим, как составить справку 2-НДФЛ в случае изменения налогового статуса физлица. Согласно пункту 1.19 Порядка заполнения новой формы 2-НДФЛ, разделы 1, 2 и 3 (при необходимости), а также приложение к справке заполняются отдельно для каждой из ставок НДФЛ только в том случае, если физическому лицу в течение налогового периода были начислены доходы, облагаемые по разным ставкам налога. Применительно к рассматриваемой ситуации может возникнуть следующий вопрос: должен ли налоговый агент составить указанные разделы и приложение к справке отдельно для ставки 13%, и для ставки 30%?

В описанном случае иностранные работники по итогам 2018 года стали налоговыми резидентами РФ. Значит, все полученные ими в течение 2018 года доходы должны облагаться НДФЛ по ставке 13%, установленной пунктом 1 статьи 224 НК РФ.

Следовательно, у работодателя нет оснований заполнять разделы 1, 2 и 3, а также приложение к справке для ставки налога 30%. Все доходы, полученные указанными работниками в 2018 году, нужно отразить в справке 2-НДФЛ по ставке 13%.

(Если, конечно, физлица не получали от этого же работодателя доходы, для которых пунктом 2 статьи 224 НК РФ установлена ставка 35%, например, матвыгоду от экономии на процентах по займу).

Обратите внимание: если в результате перерасчета налоговых обязательств образуется сумма НДФЛ, излишне удержанная налоговым агентом, то ее нужно указать в поле «Сумма налога, излишне удержанная налоговым агентом» раздела 2 справки.  Соответственно, в поле «Сумма налога исчисленная» вносится сумма НДФЛ, определенная по ставке 13% (т.е. с учетом перерасчета). При этом по полям «Сумма налога удержанная» и «Сумма налога перечисленная» отображается фактически удержанная и перечисленная в течение года сумма налога (т.е. с учетом налога, удержанного и перечисленного в течение года по ставке 30%).

Также напомним, что налоговый агент не имеет право возвращать налог, который оказался излишне удержанным в связи со сменой налогового статуса работника. Такой возврат осуществляет ИФНС на основании декларации, которую физлицо должно подать самостоятельно (п. 1.1 ст. 231 НК РФ).

Бесплатно воспользоваться сервисом «Контур.ФМС»

Бывший работник стал налоговым нерезидентом РФ

Руководитель, который также является учредителем компании, в сентябре 2018 года уволился и выехал на ПМЖ в Финляндию. По данным работодателя, на дату увольнения он являлся налоговым резидентом РФ. Соответственно, со всех его доходов удерживали НДФЛ по ставке 13%.

Но с учетом времени, проведенного за границей в течение всего года, по состоянию на 31 декабря 2018 года он утратил статус резидента РФ. Об этом бывший руководитель уведомил организацию-работодателя, так как в апреле-мае 2019 года в компании будут выплачиваться дивиденды.

Как в этом случае отчитаться о доходах уволенного работника?

Как было отмечено выше, правило о пересчете НДФЛ в зависимости от итогового налогового статуса физического лица работает в обе стороны. А значит, если по состоянию на 31 декабря 2018 года физлицо перестало быть налоговым резидентом РФ, то все доходы, полученные им в течение 2018 года, должны облагаться НДФЛ по ставке для нерезидентов (в общем случае она составляет 30%, п. 3 ст. 224 НК РФ).

Применительно к рассматриваемой ситуации это означает, что с зарплаты, которая была получена руководителем до увольнения, нужно было доудержать НДФЛ, пересчитанный по ставке 30%.

А поскольку организация не могла это сделать, так как руководитель уволился, и до апреля 2019 года не будет получать от нее доходов, то необходимо было проинформировать ИФНС о невозможности удержать налог. Для этого следовало подать справку 2-НДФЛ, указав в поле «Признак» общей части цифру 2.

Сделать это нужно было не позднее 1 марта 2019 года (п. 5 ст. 226 НК РФ, п. 2.7 Порядка заполнения новой формы 2-НДФЛ).

При заполнении такой справки в поле «Статус налогоплательщика» раздела 1 надо было проставить цифру 2 (п. 3.5 Порядка). В поле «Ставка налога» раздела 2 следовало указать 30, а в поле «Общая сумма дохода» отразить сумму заработной платы за весь год (т.к. с каждой зарплаты руководителя НДФЛ был удержан в размере 13%, а не 30%, как должно быть с учетом изменения его налогового статуса). Эту же сумму с разбивкой по месяцам надо было отразить в приложении к справке (п. 6.3 Порядка). В поле «Сумма налога исчисленная» раздела 2 нужно было указать исчисленную, но неудержанную сумму налога (т.е. разницу между удержанным налогом и налогом, исчисленным по ставке 30 процентов). В полях «Сумма налога удержанная», «Сумма налога перечисленная» и «Сумма налога, излишне удержанная налоговым агентом» раздела 2 следовало проставить нули («0»), а в поле «Сумма налога, не удержанная налоговым агентом» указать исчисленную сумму налога, которую налоговый агент не удержал в налоговом периоде (п. 4.11 Порядка).

Но на этом обязанности организации, связанные с НДФЛ-отчетностью, не заканчиваются. Представление справки 2-НДФЛ с признаком 2 не освобождает от необходимости направить в инспекцию сведения о доходах в порядке, предусмотренном пунктом 2 статьи 230 НК РФ.

Другими словами, в рассматриваемом случае также нужно будет сдать справку 2-НДФЛ с цифрой 1 в поле «Признак» общей части (письмо ФНС России от 30.03.16 № БС-4-11/5443; см. «ФНС: если с доходов физлица не был удержан НДФЛ, справку 2-НДФЛ о доходах такого лица нужно подать дважды»).

Справка 2-НДФЛ с признаком 1 подается не позднее 1 апреля и заполняется несколько иначе.

Так, в поле «Статус налогоплательщика» раздела 1 проставляется цифра 2 (п. 3.5 Порядка). В поле «Ставка налога» раздела 2 указывается 30.

В разделе 2 отражаются все доходы физического лица-нерезидента; сумма НДФЛ, исчисленная по ставке 30%, а также сумма налога, фактически удержанного в течение года по ставке 13% и перечисленного в бюджет.

Также заполняется поле «Сумма налога, не удержанная налоговым агентом» раздела 2, где отражается разница между суммой налога, исчисленной по ставке 30%, и фактически удержанной суммой налога по ставке 13% (п. 4.10 Порядка). Суммы доходов по месяцам вносятся в приложение к данной справке.

Обратите внимание: при сдаче 2-НДФЛ наиболее комфортно будут чувствовать себя те налоговые агенты, которые используют для подготовки и проверки отчетности веб-сервисы (например, систему для отправки отчетности «Контур.Экстерн»).

Там установлены актуальные проверочные программы, которые используются при приеме отчетности на стороне инспекции. Причем, эти программы обновляются автоматически, без участия пользователя.

Если данные, которые ввел налоговый агент, не соответствуют актуальным кодам и контрольным соотношениям ФНС, система обязательно предупредит об этом бухгалтера и подскажет ему, как можно исправить ошибки.

Заполнить, проверить и сдать 2-НДФЛ через «Контур.Экстерн»

Источник: https://www.BuhOnline.ru/pub/comments/2019/3/14472

Подтверждение источника доходов для подачи на гражданство РФ

Справка 2 ндфл для иностранцев по виду на жительство

Для того чтобы иностранный гражданин стал россиянином, он прежде всего обязан подтвердить наличие работы и индивидуальной финансовой состоятельности. Одной из бумаг, положительно характеризующих человека в этом плане, считается справка о доходах для получения гражданства.

Справка, которая будет подтверждать финансовую достаточность иностранца, подаётся одновременно с основным пакетом документов на гражданство.

Как получить гражданство РФ  и правильно заполнить заявление узнайте на нашем сайте.

Что это такое и где можно получить

Под этим документом подразумевается справка, подтверждающая наличие у держателя стабильного финансового дохода, получаемого в результате законной деятельности: трудоустройства, предпринимательства либо иных способов, не запрещённых на законодательном уровне.

В ситуации, когда справка нужна для получения гражданства Российской Федерации, она служит не только в качестве доказательства платежеспособности гражданина. В частности, легальный доход характеризует человека как положительного с точки зрения уголовного и административного кодекса.

Тем самым заявитель рассматривается в качестве лица, не склонного к совершению преступления с целью получения финансовой выгоды нелегальными способами.

Как получить гражданство РФ гражданину Казахстана, Грузии и Украины узнайте на нашем сайте.

Об упрощении получения гражданства РФ узайте из видео, представленном ниже.

Сделать справку о доходах для получения гражданства нерезидент РФ вправе в бухгалтерии работодателя (если работает официально). Если иностранец занимается предпринимательством, в качестве подтверждения можно использовать документ, полученный в налоговом органе.

Куда подавать справку о доходах

Законодательство РФ предусматривает несколько вариантов подачи бумаг:

  • Посредством личного визита в ГУВМ МВД, расположенного в районе фактического проживания иностранного лица.
  • Через обращение в посольство или дипломатическое представительство РФ для граждан, которые проживают в России не постоянно.
  • Отправление заказным письмом в одно из ранее указанных ведомств. В этой ситуации необходимо учитывать, что все бумаги и подписи на них должны быть заверены нотариусом.

Проверить готовность гражданство можно на  Официальном портале ГУВМ

Важно! Справка, которая будет подтверждать финансовую достаточность иностранца, подаётся одновременно с основным пакетом документов на гражданство.

Кто может быть освобождён от данной процедуры

Условия, относящиеся к иностранным лицам, претендующим на получение российского гражданства, официально прописаны в ФЗ «О гражданстве…» (ч. 1 ст. 13). В нём указано, что претендовать на данный статус имеют право нерезиденты страны, которым на момент обращения имеется 18 лет. Заявитель должен быть дееспособным и иметь постоянный легальный источник дохода.

Этот же документ (ч. 3) приводит ряд исключений, относящихся к иностранцам. От подтверждения уровня заработка освобождаются лица, имеющие особую заслугу перед Россией (необходимо официальное доказательство).

Помимо этого, законодательство РФ предусматривает несколько ситуаций, в которых гражданин иного государства имеет право на рассмотрение документов для получения российского гражданства по упрощённой схеме.

Как получить гражданство РФ гражданину Белорусии и  Таджикистана  узнайте здесь.

Последние изменения в законодательстве

17 апреля 2020 года был принят Госдумой и одобрен Советом Федераций ФЗ-134 о внесении изменений в ФЗ-62, существенно упрощающий процедуру получения гражданства: http://publication.pravo.gov.

ru/Document/View/0001202004240038?index=0&rangeSize=1. Большинству категорий заявителей теперь не обязательно отказываться от прежнего подданства и соблюдать условие о 5-летнем сроке проживания.

Поправки вступят в силу 16.07.2020.

Изменения коснулись и необходимости подтверждения источника дохода для определенных категорий заявителей.

Перечень лиц, освобождённых от представления справки

Несмотря на то что обязательное наличие подтверждения дохода утверждено на законодательном уровне, для заявителей предусмотрено условие об отсутствии необходимости предоставления справки. Эти категории иностранных граждан перечислены в пункте 2 статьи 14 ФЗ-62:

  1. Граждане Беларуси, Украины, Казахстана и Молдавии.
  2. Дети граждан РФ, постоянно проживающих в стране.
  3. Инвесторы.
  4. Признанные носители русского языка.
  5. Жители ЛНР и ДНР.
  6. Граждане бывшего Советского союза.
  7. Родители детей-граждан РФ.
  8. Лица, получившие образование в РФ в аккредитованном МинОбр вузе и проработавшие по специальности не меньше года.
  9. Индивидуальные предприниматели, осуществляющие деятельность не менее 3 лет.
  10. Ветераны ВОВ.
  11. Лица, которые ранее имели гражданство СССР, проживают на территории бывших Советских республик, не оформившие гражданство какой-либо страны.
  12. Супруги граждан РФ, постоянно проживающих в России, которые состоят с ними в браке не менее 3 лет. Если в союзе появились дети, срок сокращается до 1 года.

Еще больше полезной информации об упрощении получения гражданства Вы узнаете из видео, представленном ниже.

Величина дохода

Конкретная сумма дохода для получения гражданства РФ законами не оговаривается. Согласно практике последних лет, величина заработка претендента должна быть не меньше размера прожиточного минимума.

Если документы подаются в отношении нескольких членов семьи с иждивенцами (несовершеннолетними детьми), то уровень заработка родителей должен покрывать установленную на законодательном уровне сумму для всех членов семьи в совокупном размере.

Полезно знать. Величина прожиточного уровня меняется: в первом квартале 2019 г. его размер для трудоспособного населения составляет 11 280 рублей, для несовершеннолетних — 10 390. В отдельных субъектах РФ (Москва, Санкт-Петербург, Московская область) его размер может быть больше.

Что касается отдельных сбережений, то минимальная сумма, подтвержденная выпиской из банковского учреждения, должна быть не менее 20 величин прожиточного минимума. Размер ежемесячных процентов по вкладу должен превышать указанный ранее минимальный прожиточный минимум.

Что может служить доказательством дохода

Когда иностранному гражданину для получения гражданства требуется подтверждение дохода, российское законодательство не ограничивает претендентов в представлении документа строгой формы. Для доказательства своей финансовой достаточности нерезидент РФ вправе предъявить одну из следующих бумаг:

  • Справку, полученную в бухгалтерии работодателя и подтверждающую факт того, что между гражданином и компанией заключено трудовое соглашение. Образец справки о доходах
  • Справку, отражающую величину стипендии.
  • Бумаги, подтверждающие получение и размер выходного пособия, выданного по окончании срока действия договора между работодателем и работником.
  • Документ о назначении выплаты по содержанию несовершеннолетних детей или по уходу за недееспособными родственниками.
  • Бумаги, подтверждающие иные социальные выплаты или пособия.
  • Выписку из банковского учреждения о получении ежемесячных дивидендов от вкладов в бумагах, драгоценных металлах или иных ценностях.
  • Сведения о легальном доходе, полученные из налоговых органов (декларация).
  • Документы, подтверждающие получение наследства или объекта дарения, позволяющего говорить о финансовой состоятельности заявителя.
  • Бумаги о вложении заявителем финансов в уставной фонд одного из российских предприятий. Сумма должна быть не менее 10 млн рублей.
  • Справку о заключении договора по оказанию услуг финансового подряда.

Важно! Если гражданин имеет несколько источников дохода, рекомендуется указывать все. Это увеличит шансы на получение положительного результата.

2-НДФЛ

Подтвердить доходы для гражданства в 2020 году  иностранец может, представив справку 2-НДФЛ. Документ будет отражать сведения о легальном заработке работника и сумме налогов, удержанных с его дохода.

Образец справки 2 НДФЛ

Справка выдаётся за отдельный отрезок трудовой деятельности гражданина. Чаще всего она охватывает последние 12 месяцев работы. Оформляется в бухгалтерии работодателя. Вместе с ней прилагается ещё несколько бумаг:

  • Трудовой договор (соглашение), подтверждающий, что иностранец работает в компании, которая функционирует в пределах границ РФ.
  • Аналогичный документ, оформленный в отношении супруга (супруги), как и заявитель претендующего(щей) на получение российского гражданства.

Полезно знать. Справка 2-НДФЛ получается в бухгалтерии компании работодателя по письменному обращению работника. Согласно законодательным нормативам, она выдаётся в течение трёх рабочих дней после обращения.

3-НДФЛ

В справке 3-НДФЛ отражаются отчёты по уплаченным налогам держателя. Формально она называется налоговой декларацией. Для граждан, официально работающих на предприятиях в пределах границ России и получающих белую заработную плату, размер подоходного налога в бухгалтерии высчитывается автоматически. Таким образом, необходимости самостоятельного заполнения справки 3-НДФЛ нет.

Налоговая декларация по налогу на доходы физических лиц (КНД-1151020). Форма 3-НДФЛ

В случае когда иностранный гражданин в отчётный период получил иной доход, требующий официального подтверждения, представить такую справку будет желательно. Чаще всего это касается таких ситуациях:

  • Реализации объектов недвижимости: земельного участка, квартиры, дома, дачи, иных объектов.
  • Реализации иной собственности, финансовая стоимость которой может оказаться значимой: автомобиля, мотоцикла, драгоценностей, иных предметов, имеющих высокую стоимость.
  • Дивидендов или их продажи.
  • Иных источников, принесших доход и требующих уплаты подоходного налога: выигрыша в лотерее, получения дорогого подарка, регистрации авторского права и др.
  • Доходов, получаемых от сданной в аренду недвижимости.
  • Владения компанией, ИП, регулярно приносящей доход.
  • Адвокатской или нотариальной деятельности.

Обязательным условием представления справки 3-НДФЛ является ситуация, когда заявитель обращался в налоговый орган с вопросом возврата подоходного налога. Российское законодательство допускает использовать такую возможность в нескольких случаях:

  • Покупки недвижимости: квартиры, дома, земельного участка в статусе ИЖС.
  • Оплаты ипотечного кредита, направленного на приобретение жилой недвижимости.
  • Платного обучения (собственного или члена семьи, близкого родственника).
  • Платного лечения (своего или члена семьи, близкого родственника).
  • Добровольных взносов в Пенсионный фонд РФ.
  • Благотворительных отчислений в денежной форме.

Важно! Обязательное представление справки 3-НДФЛ относится к нерезидентам страны, имеющим доходы за пределами России.

Почему возникают проблемы

Возникновение ситуации, когда у претендента на российское гражданство возникают проблемы с подтверждением официального заработка не являются исключением. Статистика показывает, что в 15–20 % всех обращений это является ключевым фактором в получении отрицательного заключения.

Вид на жительство в РФ

Чаще всего это происходит из-за того, что работник трудится нелегально, получая серую заработную плату. При обращении за справкой в бухгалтерию он получает ее только с суммой, указанной в договоре (как правило, она намного меньше величины прожиточного минимума в регионе).

Единственным верным способом в данной ситуации будет перезаключение трудового соглашения с работодателем или поиск легальной работы с белой заработной платой.

Как восстановить гражданство РФ узнайте на нашем сайте.

Довольно часто миграционные сотрудники выдают отрицательный ответ в связи с наличием иждивенцев. Причина отказа мотивируется заключением, что финансирование жизненных потребностей находящегося на иждивении может закончиться сразу после того, как тот получит гражданство России.

После того как иностранный гражданин получит ВНЖ или РВП, он обязан официально подтверждать свой заработок в течение 60 дней с момента получения нового статуса.

Несоблюдение данного требования может стать причиной аннулирования разрешения и приведёт не только к наложению административной ответственности в виде штрафа, но и более серьёзным последствиям.

Кому могут отказать в гражданстве узнайте из видео, представленном ниже.

Мечты о получении российского гражданства станут недосягаемыми, так как лицо, нарушившее миграционное законодательство, может попасть под депортацию с запретом последующего возвращения. Возможность такого развития событий не исключается и в случае использования подложных справок, подтверждающих несуществующий доход.

Источник: https://VisaSam.ru/russia/poddanstvo/podtverzhdenie-dohodov-dly-grazhdanstva.html

Справка 2 ндфл для иностранцев по виду на жительство

Справка 2 ндфл для иностранцев по виду на жительство

Если в компании или на ИП трудятся граждане другого государства, то в определенный момент им тоже может понадобиться справка о доходах. При этом надо обязательно учитывать ряд особенностей. Далее о них.

Общие сведения о справке 2-НДФЛ

Официальный документ, выдаваемый работнику и отражающий его доход за определенный период, носит название 2-НДФЛ. Он также включает данные о сумме налога, которую выплатил его получатель. Таким образом, в справке 2-НДФЛ иностранный работник должен увидеть:

  • название и реквизиты предприятия, на котором он трудится, контактные данные работодателя;
  • свои личные данные;
  • сумму полученного (обычно за год) дохода, подлежащего обложению по 13%-й (базовой) или другой ставке;
  • все примененные в отчетный период налоговые вычеты — на приобретение недвижимого имущества, по социальным программам, базовый. Обязательно указывают и их коды.

Обычно выдает справку специалист бухгалтерии в течение трех дней.

Если работник — иностранец

Для иностранных лиц, не имеющих российского гражданства, не созданы специальные бланки 2-НДФЛ. Справки просто включают ряд полей для указания специфичной информации.

Поля справки 2-НДФЛ

Последние изменения закона скорректировали внешний вид справки, и теперь документ о доходе того или иного лица имеет достаточно много полей, требующих внимательного заполнения. Обычные правила не вполне подходят, когда нужно оформить 2-НДФЛ для иностранного гражданина. Поэтому ниже приведена инструкция по заполнению основных полей.

«Признак»

Здесь указывают «1», если вычисления проводились в обычном порядке. Когда «2» – в этой графе говорят о том, что НДФЛ не удалось удержать частично или полностью.

«Номер корректировки»

Номер проставляют нулевой – «00», если справка за период выдана впервые. Последующее наращивание номера соответствует корректирующим документам по порядку. Возможно составление и аннулирующей предыдущие справки. Ей присуждают номер «99».

Раздел 1: данные о налоговом агенте

Здесь представлены контакты и реквизиты организации, от лица которой выдана справка.

«Налоговый агент»

Здесь указывают название компании.

Раздел 2: данные о физлице

ИНН в России

Российский ИНН может быть указан при наличии такового. Но в любом случае незаполнение этого поля не является нарушением.

Заграничный ИНН

Данную графу также заполняют по желанию. И если такой номер есть, его лучше указать. Стоит учитывать, что за пределами нашей страны данный идентификатор может иметь иные название и формат.

Ф.И.О. подчиненного

Написание фамилии, имени и отчества должно полностью совпадать с тем, что указано в предъявленном удостоверении личности. Касается это утверждение и языка заполнения справки: из паспорта на латинице имя и фамилию лучше так и переписать. Допустимо опустить отчество, если человек его не имеет изначально.

Статус плательщика

Любой человек, пребывающий на территории РФ и получающий здесь доход, должен быть зарегистрирован здесь в налоговых органах с предоставлением одного из шести статусов: резидент или нерезидент страны, беженец, специалист высокой квалификации и т. д. Соответствующий код обязательно вносите в справку.

Обратите внимание, что до 2016 года статусов было всего три.

Гражданство (код страны)

Код гражданства указывают согласно принятому в РФ классификатору. Используют его цифровой трехзначный вариант.

Код удостоверения личности

Чаще всего личность подтверждается паспортом (код — 10). Однако допустимы и другие варианты, если они упомянуты в первом приложении к порядку заполнения справки о доходах.

Адрес места жительства в России

Здесь следует указывать актуальные данные о регистрации иностранного работника в РФ по месту пребывания или жительства.

Имейте в виду: при заполнении этой графы актуальными данными следующие два поля не требуют внесения информации. В противном случае нужно обязательно указать код страны, из который приехал работник, и адрес его проживания в ней.

Код страны проживания

Здесь отмечают цифровым кодом, в какой стране за пределами России постоянно проживает (проживал) иностранный гражданин.

Адрес

Имеется в виду адрес проживания за пределами РФ. Формат заполнения поля может быть использован любой. Шрифт допустим, как кириллический, так и латиница.

Раздел 3: Облагаемые доходы по соответствующей ставке

В шапке раздела четко указывают размер процентной ставки, по которой облагается налогом доход. Для нерезидентов действует повышенная ставка в 30%, а резиденты отдают в казну 13% наравне с российскими гражданами.

Бывает, что ставка для работника менялась в течение рассматриваемого периода в зависимости от вида дохода. Тогда суммирование и вычисление в разделах 3, 4 и 5 следует выполнять отдельно для каждой ставки.

Код дохода

Заполняют 4х-значным цифровым кодом. Если в перечне не был найден подходящий идентификатор, используют код 4800 — прочие доходы.

Помимо доходов в денежной форме, здесь следует указать и любые другие формы поступлений, в том числе натуральную.

Раздел 4: вычеты

Помимо перечисления всех положенных вычетов, раздел включает и данные о разрешениях, полученных в налоговой инспекции и подтверждающих право на тот или иной вычет.

Раздел 5: итоговые суммы дохода и налога

В данном разделе собрана вся числовая информация, а также проводятся вычисления. В частности, здесь указывают:

  • сумму дохода за период;
  • налоговую базу, то есть разницу между доходом и всеми примененными вычетами;
  • рассчитанную, фактически удержанную и перечисленная в бюджет сумму налога (обычно совпадают);
  • излишне удержанную сумму налога, которая по какой-либо причине не была возвращена работнику.

Изменения в форме 2016 года

Есть некоторые особенности выдачи 2-НДФЛ для иностранного гражданина, чья трудовая деятельность ведется на основании патента. В этом случае налог оплачивается авансом, а позже производится перерасчет. Для учета таких предварительных платежей в разделе 5 появилась отдельная строка. В нее вписывают их общую сумму.

Затронули изменения и справочник кодов предоставляемых документов. Теперь при обращении за справкой 2-НДФЛ иностранный работник, имеющий документ о временном убежище, получит код 19, а не 18 в соответствующей графе.

, пожалуйста, выделите фрагмент текста и нажмите Ctrl+Enter.

Вид на жительство и НДФЛ

Департаменту налоговой и таможенной политики Министерства финансов был задан вопрос относительно статуса налогового резидента физлица, имеющего вид на жительство в Российской Федерации (далее – РФ) является ли вид на жительство документом, подтверждающим продолжительность пребывания в стране?

Ответ: нет, не является. При определении налогового статуса наличие у физлица вида на жительство значение не имеет. Данный вывод следует из ответа на обращение.

Ведомство напомнило, что согласно п. 2 ст. 207 Налогового кодекса Российской Федерации (далее – НК РФ) налоговыми резидентами признаются физические лица, фактически находящиеся в РФ не менее 183 календарных дней в течение 12 следующих подряд месяцев.

Налоговый статус физического лица определяется на каждую дату получения дохода исходя из фактического времени его нахождения на территории РФ.

В соответствии с положениями п. 1 ст. 2 Федерального закона от 25.07.

2002 N 115-ФЗ «О правовом положении иностранных граждан в Российской Федерации» вид на жительство представляет собой документ, выданный иностранному гражданину или лицу без гражданства в подтверждение их права на постоянное проживание в Российской Федерации, а также их права на свободный выезд из Российской Федерации и въезд в Российскую Федерацию.

Читать еще:  Проводки по 62 счету для начинающих

Таким образом, вид на жительство не подтверждает фактическое время нахождения физического лица на территории страны.

Источник: https://advokat-nasledstvo.ru/raznoe/spravka-2-ndfl-dlja-inostrancev-po-vidu-na-zhitelstvo.html

Финансист тут
Добавить комментарий

;-) :| :x :twisted: :smile: :shock: :sad: :roll: :razz: :oops: :o :mrgreen: :lol: :idea: :grin: :evil: :cry: :cool: :arrow: :???: :?: :!: