Уточненная декларация 3 ндфл за 2015 год образец заполнения

Содержание
  1. Образцы и примеры заполнения
  2. Образец заполнения декларации 3-НДФЛ за 2016 год при продаже машины
  3. Образец заполнения декларации 3-НДФЛ за 2016 год для налогового вычета при покупке квартиры
  4. Образец заполнения декларации 3-НДФЛ за 2016 год для налогового вычета за обучение
  5. Образец заполнения декларации 3-НДФЛ за 2016 год для налогового вычета за лечение
  6. Образец заполнения декларации 3-НДФЛ за 2015 год при продаже квартиры
  7. Образец заполнения декларации 3-НДФЛ за 2015 год при продаже машины
  8. Образец заполнения декларации 3-НДФЛ за 2015 год для налогового вычета при покупке квартиры
  9. Образец заполнения декларации 3-НДФЛ за 2015 год для налогового вычета за обучение
  10. Образец заполнения декларации 3-НДФЛ за 2015 год для налогового вычета за лечение
  11. Образец заполнения декларации 3-НДФЛ за 2014 год при продаже квартиры
  12. Образец заполнения декларации 3-НДФЛ за 2014 год при продаже машины
  13. Образец заполнения декларации 3-НДФЛ за 2014 год для налогового вычета при покупке квартиры
  14. Образец заполнения декларации 3-НДФЛ за 2014 год для налогового вычета за обучение
  15. Образец заполнения декларации 3-НДФЛ за 2014 год для налогового вычета за лечение
  16. Как правильно заполнить уточненную декларацию по форме 3-НДФЛ
  17. Сроки уплаты налога
  18. Заполнение декларации
  19. Уточненная налоговая декларация
  20. Порядок заполнения
  21. Уточненная декларация 3-ндфл и правила ее подачи – Администрация Благодарненского городского округа Ставропольского края
  22. Когда нужно подавать скорректированную декларацию
  23. Что делать, если в 3-НДФЛ обнаружены неточности?
  24. Как правильно заполнить уточненную 3-НДФЛ?
  25. Как сдать декларацию?
  26. Как подать уточенную декларацию 3-НДФЛ через личный кабинет
  27. Разъяснение отдельных вопросов
  28. Как заполнить налоговую декларацию по форме 3-НДФЛ правильно – бланк 3 НДФЛ и образцы заполнения
  29. Для чего необходима налоговая декларация 3 НДФЛ и кто её заполняет?
  30. Для чего нужна декларация 3-НДФЛ?
  31. Особенности и дополнения налоговой декларации 3-НДФЛ 2016 года – что нового?
  32. Срок подачи декларации 3 НДФЛ в 2016 году – условия повторного срока подачи декларации
  33. Когда можно подать уточненную декларацию 3-НДФЛ?
  34. Общие правила заполнения декларации о доходах – образец заполнения налоговой декларации 3 НДФЛ в 2016 году
  35. Как сделать корректировочный 3 ндфл образец заполнения
  36. Порядок заполнения налоговой декларации 3-НДФЛ
  37. Образец заполнения по итогам 2016 года (заполняется в 2017 году)
  38. Корректировка
  39. Сроки подачи
  40. Особенности заполнения уточненной декларации 3-НДФЛ
  41. Когда требуется предоставление уточняющих деклараций?
  42. Ответственность за несдачу 3-НДФЛ
  43. Особенности подачи и заполнения уточненной декларации 3-НДФЛ

Образцы и примеры заполнения

Уточненная декларация 3 ндфл за 2015 год образец заполнения

23.06.20

В данном разделе мы приведем примеры заполнения декларации 3-НДФЛ для различных ситуаций. Все образцы заполнения доступны для скачивания в формате .pdf.

Вы также можете заполнить декларацию 3-НДФЛ прямо на нашем сайте за 15-20 минут, отвечая на простые вопросы: Заполнить 3-НДФЛ онлайн.

Описание примера: В 2016 году Иванов И.И. продал квартиру, которой владел менее трех лет, за 1 млн.руб. Вся стоимость продажи квартиры была покрыта стандартным вычетом при продаже (макс. 1млн.руб.). Соответственно, по результатам декларации Иванов И.И. не должен платить налог на доходы.

Образец заполнения декларации 3-НДФЛ за 2016 год при продаже машины

Описание примера: В 2016 году Иванов И.И. продал машину, которой владел менее трех лет, за 500 тыс.руб. У Иванова И.И. имелись документы, подтверждающие покупку машины за 400 тыс.руб. Соответственно, по результатам декларации Иванов И.И. должен уплатить налог на доходы в размере 100 тыс.руб. х 13% = 13 тыс.руб.

Образец заполнения декларации 3-НДФЛ за 2016 год для налогового вычета при покупке квартиры

Описание примера: В 2016 году Иванов И.И. купил квартиру стоимостью 2 млн.руб. В этом же году Иванов И.И. работал в ООО “Тюльпан”, где его годовой доход составил 3 млн.руб. (уплачено 390 тыс.руб. налога на доходы). По итогам декларации Иванову И.И. должно быть возвращено из бюджета 260 тыс.руб.

Образец заполнения декларации 3-НДФЛ за 2016 год для налогового вычета за обучение

Описание примера: В 2016 году Иванов И.И. оплатил обучение ребенка в школе на общую сумму 40 тыс.руб. В этом же году Иванов И.И. работал в ООО “Тюльпан”, где его годовой доход составил 1 млн.руб. (в сумме уплачено 130 тыс.руб. налога на доходы). По итогам декларации Иванову И.И. должно быть возвращено из бюджета 5 200 руб.

Образец заполнения декларации 3-НДФЛ за 2016 год для налогового вычета за лечение

Описание примера: В 2016 году Иванов И.И. оплатил свое лечение в стоматологическом кабинете 100 тыс.руб. В этом же году Иванов И.И. работал в ООО “Тюльпан”, где его годовой доход составил 1 млн.руб. (в сумме уплачено 130 тыс.руб. налога на доходы). По итогам налоговой декларации Иванову И.И. должно быть возвращено из бюджета 13 000 руб.

Образец заполнения декларации 3-НДФЛ за 2015 год при продаже квартиры

Описание примера: В 2015 году Сидоров С.С. продал квартиру, которой владел менее трех лет, за 3 млн.руб. При этом у Сидорова С.С. были документы, подтверждающие покупку квартиры за 1.5 млн.руб. По итогам декларации Сидоров С.С. должен уплатить налог на доходы в размере (3 млн.руб. – 1.5 млн.руб.) х 13% = 195 тыс.руб.

Образец заполнения декларации 3-НДФЛ за 2015 год при продаже машины

Описание примера: В 2015 году Сидоров С.С. продал машину, которой владел менее трех лет, за 250 тыс.руб. Доход от продажи машины полностью покрылся стандартным вычетом (максимальный размер для нежилого имущества – 250 тыс.руб.). Соответственно, по результатам декларации за 2015 год Сидоров С.С. не должен платить дополнительный налог на доходы.

Образец заполнения декларации 3-НДФЛ за 2015 год для налогового вычета при покупке квартиры

Описание примера: В 2015 году Сидоров С.С. купил квартиру стоимостью 4 млн.руб. в ипотеку (в этом же году он заплатил 400 тыс.руб. процентов по ипотеке). Также в 2015 году Сидоров С.С.

работал в ООО “Ландыш”, где его годовой доход составил 3 млн.руб. (уплачено 390 тыс.руб. налога на доходы). По итогам декларации Сидорову С.С.должно быть возвращено из бюджета (2 млн.руб. + 400 тыс.руб.

) х 13% = 312 тыс.руб.

Образец заполнения декларации 3-НДФЛ за 2015 год для налогового вычета за обучение

Описание примера: В 2015 году Сидоров С.С. оплатил свое обучение в ВУЗе на сумму 100 тыс.руб. В этом же году Сидоров С.С. работал в ООО ” Ландыш “, где его годовой доход составил 1 млн.руб. (в сумме уплачено 130 тыс.руб. налога на доходы). По итогам декларации Сидорову С.С. должно быть возвращено из бюджета 13 000 руб.

Образец заполнения декларации 3-НДФЛ за 2015 год для налогового вычета за лечение

Описание примера: В 2015 году Сидоров С.С. оплатил операцию, относящуюся к дорогостоящим видам лечения, своей супруге на сумму 300 тыс.руб. В этом же году Сидоров С.С.

работал в ООО ” Ландыш “, где его годовой доход составил 1 млн.руб. (в сумме уплачено 130 тыс.руб. налога на доходы). По итогам налоговой декларации Сидорову С.С.должно быть возвращено из бюджета 300 тыс.руб.

х 13% = 39 тыс.руб.

Образец заполнения декларации 3-НДФЛ за 2014 год при продаже квартиры

Описание примера: В 2014 году Петров П.П. получил в наследство квартиру и продал ее за 2 млн.руб. Соответственно, по результатам декларации Петров П.П. должен уплатить налог на доходы в размере (2 млн.руб. – 1 млн.руб. (стандартный вычет)) х 13% = 130 тыс.руб.

Образец заполнения декларации 3-НДФЛ за 2014 год при продаже машины

Описание примера: В 2014 году Петров П.П. продал машину, которой владел менее трех лет, за 720 тыс.руб. У Петрова П.П. имелись документы, подтверждающие покупку машины за 800 тыс.руб. Соответственно, по результатам декларации Петров П.П. не должен платить налог на доходы от продажи автомобиля.

Образец заполнения декларации 3-НДФЛ за 2014 год для налогового вычета при покупке квартиры

Описание примера: В 2014 году Петров П.П. купил квартиру стоимостью 2 млн.руб. В этом же году Петров П.П. работал в ООО “Ромашка”, где его годовой доход составил 1 млн.руб.

(уплачено 130 тыс.руб. налога на доходы). По итогам декларации Петрову П.П. должно быть возвращено из бюджета 130 тыс.руб. и остаток вычета в размере 1 млн.руб. (130 тыс.руб.

к возврату) перейдет на следующие годы.

Образец заполнения декларации 3-НДФЛ за 2014 год для налогового вычета за обучение

Описание примера: В 2014 году Петров П.П. оплатил обучение дочери в ВУЗе на общую сумму 140 тыс.руб. В этом же году Петров П.П.

работал в ООО “Ромашка”, где его годовой доход составил 1 млн.руб. (в сумме уплачено 130 тыс.руб. налога на доходы). По итогам декларации Петрову П.П. должно быть возвращено из бюджета 6 500 руб.

(максимальный возврат за обучение одного ребенка).

Образец заполнения декларации 3-НДФЛ за 2014 год для налогового вычета за лечение

Описание примера: В 2014 году Петров П.П. оплатил лечение своей матери на сумму 60 тыс.руб. В этом же году Петров П.П. работал в ООО “Ромашка”, где его годовой доход составил 1 млн.руб. (в сумме уплачено 130 тыс.руб. налога на доходы). По итогам налоговой декларации Петрову П.П. должно быть возвращено из бюджета 7800 руб.

https://www.youtube.com/watch?v=aItjLw7-1k4

Получите вычет

Личный консультант заполнит
за вас декларацию за 1699 ₽

Источник: https://verni-nalog.ru/deklaracija-3-ndfl/primery/

Как правильно заполнить уточненную декларацию по форме 3-НДФЛ

Уточненная декларация 3 ндфл за 2015 год образец заполнения

В соответствии с действующим законодательством налоговым периодом по НДФЛ является календарный год. Соответственно, до 30 апреля необходимо отчитываться о своих доходах за предшествующий год. Декларацию обязаны подавать граждане, которыми были получены доходы, если с них не удерживался налог.

Также 3-НДФЛ подается с целью заявить социальный и имущественный вычеты. То есть, если гражданин в предыдущем году имел доход, в связи с чем уплачивал налог по ставке 13%, законодательно предусмотрено право вернуть уплаченные в бюджет деньги в ряде случаев, указанных в статьях 218 — 221 НК, в частности с сумм, уплаченных:

  • за свое образование либо образование детей, также за лечение,
  • на строительство либо приобретение жилья — в соответствующих пределах, установленных законодательно,
  • на дополнительные взносы в пенсионный фонд на накопительную часть пенсий.

В соответствии со статьями 228, 229 НК гражданин должен подавать декларацию 3-НДФЛ в случаях:

  • при получении доходов от организаций и лиц, которые не являются налоговыми агентами, на основании договоров аренды, трудовых, гражданско-правовых договоров,
  • при осуществлении продажи собственного имущества,
  • при получении вознаграждений от источников за пределами РФ,
  • при получении других доходов, если с них не удержан налог,
  • при получении дохода в качестве выигрышей,
  • при получении доходов — вознаграждений как наследникам авторов произведений искусств, науки, литературы,
  • при получении от физических лиц доходов в качестве дарения.

Для того, чтобы правильно заполнить требуемую декларацию, необходим ряд документов, в частности:

  • паспорт гражданина,
  • ИНН,
  • справка формы 2-НДФЛ, полученная с места работы,
  • договоры, акты выполненных работ, подтверждающие получение денежных средств в отчетном периоде,
  • либо другие документы, которые подтверждают полученные доходы,
  • документы, которые подтверждают право налогоплательщика на получение социальных, имущественных либо стандартных вычетов.

Согласно п.4 ст.229 НК, в декларациях указывают:

  • все полученные доходы, за исключением тех, которые не подлежат налогообложению, либо НДФЛ уже удержан налоговыми агентами,
  • их источники,
  • налоговые вычеты,
  • суммы налога, уже удержанные агентами,
  • уплаченные авансовые платежи,
  • суммы, подлежащие доплате или возврату по итогам рассматриваемого периода.

Ввиду того, что с помощью данной декларации можно отчитаться о доходах, полученных за предшествующий год, 3-НДФЛ заполняется ИП, применяющими ОСН. Кроме того, в соответствии с п. 5 ст. 227 НК о своих доходах обязаны отчитываться:

  • нотариусы,
  • адвокаты,
  • индивидуальные предприниматели,
  • другие лица, которые занимаются частной практикой.

Данные налогоплательщики самостоятельно рассчитывают сумму налога, подлежащую оплате.

Сроки уплаты налога

Налог, исчисленный исходя из налоговой декларации, должен быть уплачен до 15 июля следующего за отчетным года. Налогоплательщики, которые получили доходы, и налог не удержан налоговыми агентами, платят его в 2 платежа равными долями — до 30 дней с момента получения уведомления и второй — до 30 дней после первой части уплаты.

Заполнение декларации

Декларацию можно заполнять от руки, или распечатывать на принтере. Исправления в Декларации не допускаются. Для заполнения 3-НДФЛ берутся значения:

  • из справок о доходах и суммах налогов, удержанных агентами,
  • платежных и расчетных документов,
  • иных документов, имеющихся у плательщика,
  • из произведенных расчетов на основании вышеуказанных документов.

Уточненная налоговая декларация

Уточненная — это декларация, цель которой — уточнение первоначально поданной декларации. Ее также называют «корректирующая».

Возникают случаи, когда декларация подается с ошибочными данными, либо с пропуском каких-либо данных. В этом случае необходимо подавать уточненную декларацию.

Рассмотрим случай, когда налогоплательщик забыл включить в декларацию доход, например, от продажи автомобиля. В этом случае нужно снова заполнить декларацию и включить в нее информацию о доходе от продажи. Так изменятся некоторые расчетные показатели.

На титульном листе необходимо указать номер корректировок. Иными словами, при первой подаче декларации «номер корректировки» ставится ноль, а в случае уточненной декларации — проставляется цифра, соответствующая номеру корректировки.

Кроме того, в налоговые органы необходимо подать заявление о принятии декларации, которое пишется в произвольной форме и указывается причина подачи уточненной декларации.

В случае если была допущена счетная ошибка, никакие дополнительные документы подавать не нужно. Если же, к примеру, добавляется доход — к уточненной декларации нужно также приложить копии подтверждающих документов.

Важно заметить, что если результат невключения некоторых сведений в декларацию — занижение суммы налога, подлежащей уплате в бюджет, то подача уточненной декларации — обязательно. Если же были указаны недостоверные сведения, но занижение налога не было — уточненную декларацию предоставлять не обязательно.

Если уточненная декларация подается позже истечения срока для подачи декларации, но до окончания срока уплаты налога и того момента, когда об этом узнал налоговый орган — в отношении налогоплательщика ответственность не предусмотрена.

Уточненная декларация должна предоставляться в налоговый орган в той же форме, которая действует в налоговом периоде подачи декларации.

Если осуществляется камеральная налоговая проверка по первой декларации, то в случае подачи уточненной — проверка прекращается и новая камеральная проверка начинается на основании поданной уточненной декларации.

Порядок заполнения

Титульный лист включает страницы 001 и 002.

В странице 001 указываются данные:

  • № корректировки.
  • налоговый период: год,
  • код налоговой службы: код ИФНС по месту жительства в РФ,
  • код категории плательщика — код категории, в которую относится плательщик,
  • код по ОКТМО по месту жительства плательщика,
  • ФИО плательщика полностью,
  • номер телефона. Прописывается номер с кодом страны без прочерков,
  • количество страниц декларации,
  • количество листов документов, подтверждающих данные.

В поле «Достоверность и полноту сведений подтверждаю» — ставится:

  •  «1» — декларацию подписывает налогоплательщик;
  •  «2» — декларацию подписывает представитель плательщика.

Поле «ФИО полностью» не заполняются, если подпись ставит налогоплательщик, а заполняется, если — его представитель.

ИП нужно указать:

  • дату и место рождения,
  • гражданство,
  • код страны — числовой код страны гражданства плательщика, Указывается в соответствии с ОКСМ.

В поле «статус налогоплательщика» ставится:

  • 1 — налоговый резидент.
  • 2 — отсутствие такого статуса.

Подводя итог, важно отметить, что согласно ст.

 119 НК неподача в необходимый срок декларации приводит к наложению штрафа в размере 5 % не уплаченной суммы, подлежащей уплате на основе декларации, за каждый месяц со дня, который установлен для подачи декларации, но не более 30 % такой суммы и не менее 1000 рублей. В связи с этим каждому гражданину важно знание требований законодательства в отношении представлении необходимой информации налоговым органам.

  • Владимир
  • Распечатать

Источник: https://ipshnik.com/vedenie-ip/otchetnost-ip/pravilnoe-zapolnenie-utochnennoy-deklaratsii-formyi-3-ndfl.html

Уточненная декларация 3-ндфл и правила ее подачи – Администрация Благодарненского городского округа Ставропольского края

Уточненная декларация 3 ндфл за 2015 год образец заполнения

Как подать уточненную декларацию 3-НДФЛ через личный кабинет

Необходимость предоставления отчетности в налоговый орган возложена не только на юридических, но и на физических лиц. Уточненная декларация 3-НДФЛ заполняется в том случае, если в документы закралась ошибка.

Именно корректирующая декларация позволит избежать санкций со стороны ФНС в случае, если они обнаружат недостоверную информацию. Как же правильно это сделать в 2019 году?

Когда нужно подавать скорректированную декларацию

Ситуаций, когда человек сталкивается с необходимостью уточнения информации, отраженной в 3-НДФЛ, немало, например:

  • наличие механических ошибок;
  • при обнаружении дополнительных чеков позднее;
  • вы забыли о наличии объекта налогообложения или проведенной операции;
  • поняли, что допустили математические неточности в расчетах;
  • узнали о наличии прав на получение имущественного или социального вычета.

Уточненная декларация подается и в случае, если данные по сделкам заполнены неверно, к примеру, вместо ФИО продавца или покупателя было указано просто слово «продажа».

Ошибки могут быть обнаружены и самим гражданином, и специалистом ФНС при проведении проверки.

Что делать, если в 3-НДФЛ обнаружены неточности?

К сожалению, налогоплательщики не застрахованы от ошибок. К счастью, закон предусматривает возможность их исправления. И, если вы допустили промах при подготовке отчетности, действовать нужно по следующей схеме:

  1. Подсчитайте, какие последствия имела ошибка. Если вы недоплатили средства в бюджет, корректировка декларации 3-НДФЛ за прошлый год обязательна, если нет – выполняется по желанию;
  2. Отредактируйте новый документ, используя ту форму, которую вы заполняли изначально;
  3. Направьте бумагу в инспекцию – сделать это можно лично, почтой или через личный кабинет, при необходимости следует приложить справки, подтверждающие ваши расчеты, которые не были использованы ранее;
  4. Доплатите налог в бюджет, если изначально вы внесли меньшую сумму.

Исправить декларацию можно и после отправки, причем ст.81 НК РФ предусматривает возможность уточнения данных несколько раз – для забывчивых или невнимательных налогоплательщиков.

Как правильно заполнить уточненную 3-НДФЛ?

Если вы самостоятельно подготавливали первичный отчетный документ, трудностей при заполнении уточненной декларации не возникнет. Как ее корректировать?

  • заполните персональные данные о себе, включая ИНН, ФИО, отчетный период;
  • укажите корректирующий номер – при подаче уточнений впервые – «1», при повторном обращении код корректировки – «2»;
  • заполните все пункты, по которым вы получали доходы и производили расходы, так, будто вы делаете это впервые, проставляя верные данные;
  • укажите дату, подпишите документ.

К 3-НДФЛ следует приложить чеки или другие документы, которые первоначально не были поданы в ФНС.

Как сдать декларацию?

Предоставление уточненной документации осуществляется так, как и подача декларации впервые. Налогоплательщик может воспользоваться любым способом:

  • лично обратиться в территориальный орган;
  • делегировать обязанность представителю по доверенности;
  • направить документы почтой;
  • сделать корректировку в личном кабинете, здесь же прикрепив документы.

В день подачи скорректированной декларации нужно уплатить налог во избежание начисления пени!

При подаче 3-НДФЛ через ЛК необходимо отслеживать статус отправления – в течение 3 суток декларация регистрируется в инспекции.

Чтобы работать с личным кабинетом и здесь заполнить корректирующую декларацию 3-НДФЛ, нужно иметь цифровую подпись – если она отсутствует, в приеме документов откажут.

Как подать уточенную декларацию 3-НДФЛ через личный кабинет

Внести исправления можно онлайн, воспользовавшись личным кабинетом (ЛК) налогоплательщика на сайте Налоговой службы – для этого нужно пройти регистрацию (работает также с логином и паролем с Госуслуг) и войти в ЛК. Как корректировать налоговую декларацию в личном кабинете? Процедура аналогична первичному заполнению этого документа:

  1. В разделе «Налог на доходы физических лиц и страховые взносы» перейдите во вкладку «Декларация по форме 3-НДФЛ»;
  2. Здесь можно заполнить декларацию, скачать программу для формирования бланка, получить уведомления и подать заявления;
  3. Выберите «Заполнить новую декларацию», укажите год, за который вы хотите ее подать;
  4. При заполнении нужно указать номер корректировки – 01, остальные сведения – данные гражданина (лица без гражданства) и сведения о доходах;
  5. В корректировочной декларации 3-НДФЛ указывается информация и по налоговому вычету: социальному, имущественному, инвестиционному, стандартному, их все можно заявлять одновременно;
  6. Отслеживайте статус после подачи – в течение 3 суток документ регистрируется в инспекции.

Скорректировать 3-НДФЛ в личном кабинете можно, автоматически перенеся сведения из предыдущего отчетного документа – это позволит сэкономить время.

Также можно отправить и заполненную 3-НДФЛ в программе «Декларация». В этом случае исправляете все необходимые сведения и обязательно указываете номер корректировки.

Код корректировки важен для отправки 3-НДФЛ. Повторно отправить декларацию с тем же номером не получится!

После всех исправлений сохраняете полученный файл в формате xml и переходите в ЛК на сайте ИФНС. Здесь для отправки используете стандартную схему. При этом желательно приложить полный перечень всех документов, которые подтверждают данные, заполненные в 3НДФЛ.

Разъяснение отдельных вопросов

Существуют самые распространенные вопросы налогоплательщиков, связанные с заполнением и редактированием декларации, ответы на которые помогут грамотно и правильно выполнить эту процедуру:

  1. Сколько рассматривается корректировка декларации? Сроки проверки составляют 3 месяца с момента подачи;
  2. Нужно ли редактировать декларацию 3-НДФЛ, если неверно указан КБК? Нет, такого обязательства нет, но это можно сделать по личной инициативе;
  3. Какие санкции ждут налогоплательщика, допустившего ошибки? Начисление штрафов не предусмотрено, если вы вовремя уплатили налог;
  4. В какой срок ФНС вернет излишне уплаченный НДФЛ? Решение примут в течение 90 суток, соответственно, возврат произойдет после завершения камеральной проверки;
  5. Каковы сроки подачи уточнений? При обнаружении ошибок сотрудниками инспекции уточненная декларация 3-НДФЛ должна быть подана в течение 5 рабочих дней, сроки рассмотрения аналогичны – 3 месяца. Если хотите увеличить социальный вычет, сделать корректировку нужно не позднее трех лет с момента, когда налог был излишне удержан.

Подача отредактированной декларации – это обязанность налогоплательщика, если ошибки привели к снижению уплаченного налога. Своевременное уточнение описок и ошибок позволяет избежать штрафов от налоговиков.

Как составить уточненную декларацию 3-НДФЛ? Процедура аналогична заполнению первичного документа, единственное исключение – требуется указать корректирующий номер – 01 или 02.

Если Вам необходима личная консультация или помощь в заполнении налоговой декларации 3-НДФЛ, а также отправке ее в налоговую через сервис «Личный кабинет налогоплательщика», смело переходите на страницу с нашими Услугами.

Если Вы нашли полезную информацию, поделитесь этой статьей со своими знакомыми и в социальных сетях (кнопки находятся чуть ниже). Давайте помогать друг другу! ????

Источник: https://abmrsk.ru/pensiya/utochnennaya-deklaratsiya-3-ndfl-i-pravila-ee-podachi.html

Как заполнить налоговую декларацию по форме 3-НДФЛ правильно – бланк 3 НДФЛ и образцы заполнения

Уточненная декларация 3 ндфл за 2015 год образец заполнения

У Вас возникла ситуация, когда Вам необходимо подать в инспекцию по налогам на доходы физических лиц декларацию о доходах? Отчетность в 2016 году Вы будете предоставлять по форме 3-НДФЛ 2015, бланк для которой – стандартный, утвержден 24 декабря 2014 г. N ММВ-7-11/671@ (новый бланк можно бесплатно скачать на нашем сайте).

Налоговый период, как обычно – календарный год.

статьи:

Для чего необходима налоговая декларация 3 НДФЛ и кто её заполняет?

Подавать декларацию о доходах в 2016 году (за 2015 год) необходимо:

  1. При получении вознаграждений от физических лиц и организаций, не являющихся налоговыми агентами, по трудовым договорам, гражданско-правовым договорам, договорам найма или аренды имущества.
  2. При продаже имущества, принадлежащего вам.
  3. При получении доходов из-за рубежа.
  4. При получении любых доходов, с которых не был удержан налог ранее.
  5. При получении выигрышей в лотерею, тотализатор и т.д. (в т.ч. на игровых автоматах).
  6. При получении вознаграждения, выплачиваемого наследникам авторов произведений науки, литературы, искусства, а также авторов изобретений.
  7. При получении от физических лиц, которые не являются индивидуальными предпринимателями, доходов в порядке дарения (денежный или натуральный эквивалент).
  8. При получении доходов в денежном эквиваленте недвижимости и/или ценных бумаг, переданных на пополнение целевого капитала некоммерческих организаций.

Для чего нужна декларация 3-НДФЛ?

  1. Для того, чтобы легализовать свой доход, полученный в последнее время.
  2. Чтобы иметь возможность получить налоговые вычеты после покупки жилья или оплаты учебы, лечения.
  3. Чтобы обосновать свои денежные расходы в крупном размере.
  4. Чтобы иметь возможность распоряжаться своими денежными средствами – и в России, и в других странах.
  5. Чтобы избежать санкций и штрафов за допущенные налоговые правонарушения.

Особенности и дополнения налоговой декларации 3-НДФЛ 2016 года – что нового?

Форма декларации о доходах формы 3-НДФЛ в 2016 году не будет претерпевать изменения, поэтому при подаче декларации о доходах за 2015 год заполняется форма декларации, принятая 10 ноября 2011 года Федеральной налоговой службой Российской Федерации (приказ № ММВ-7-3/760@). Соответствующее письмо N ЕД-4-3/19416@ налоговая служба РФ опубликовала 19 ноября 2012 года.

В форме 3- НФДЛ за 2011 год изменения носили, прежде всего, технический характер – изменился порядок граф, и местоположение основных разделов декларации.

Так, на листе Д в форме 3-НФДЛ за 2011 и 2012 годы отныне заносятся данные по авторским вознаграждениям, так и данные выплат по гражданско-правовым договорам. Стандартные, социальные вычеты теперь отображаются на листах Ж1 и Ж2 декларации. На листе И в пункте 1.

1 пишется отныне не наименование объекта недвижимости, а его код (смотреть в приложении к декларации).

С 2012 года появилась возможность подавать налоговую декларацию по форме 3-НФДЛ в налоговую службу в электронном виде (согласно приказу № ММВ-7-3/654@ Федеральной налоговой службы Российской Федерации).

  1. 1.С 2014 года увеличилась ставка по НДФЛ на дивиденды с 9 до 13%.
  2. 2.Платить НДФЛ в виде фиксированного авансового платежа обязаны иснотранцы, прибывшие в РФ без визы и работающие по патенту не только у частников (это было до 2015 года), но и у инд. предпринимателей, в организациях, а также иностранцы, открывшие в РФ частную практику. Информацию о сумме ежемесячных платежей иностранцам необходимо смотреть на сайте ФНС России.
  3. 3.С 2015 года все граждане России, работающие в иностранных компаниях или их контролирующие, обязаны декларировать и подтверждать свои доходы в них.

Срок подачи декларации 3 НДФЛ в 2016 году – условия повторного срока подачи декларации

  1. Обязательная декларация о доходах формы 3-НДФЛ, которую Вы составляете за 2015 год, должна быть подана в Инспекцию по налогам на доходы физических лиц Федеральной налоговой службы Российской Федерации в период с 1 января и до 30 апреля 2016 года.
  2. Если же декларацию 3-НДФЛ Вы подаете в случае возмещения налога из бюджета на покупку квартиры, оплату за лечение, обучение, это можно сделать в течение года, в любое время, не привязываясь к дате 30 апреля.

    Самое главное – подать декларацию до окончания трёх лет с момента покупки или оплаты.

  3. В отношении жилищного вычета правила более мягкие – декларацию можно подать с покупки, сделанной и в более раннее время, но в этом случае будут рассматриваться только те Ваши доходы, которые получены в последние три года (согласно пункту 1 статьи 229 Налогового Кодекса Российской Федерации).

Когда можно подать уточненную декларацию 3-НДФЛ?

Если Вы обнаружили ошибки в Декларации о доходах 3-НДФЛ, которую уже подали в налоговые органы, то обязаны подать уточненную декларацию о доходах за тот же период времени, за который была подана основная декларация о доходах 3-НДФЛ.

Уточненная декларация 3-НДФЛ заполняется точно так же, как и основная декларация, но уже с уточненными данными (согласно статье 81 Налогового Кодекса Российской Федерации.

Если основная декларация о доходах подана в налоговые органы вовремя, а уточненная декларация – уже после окончания этого срока, она не считается поданной с нарушением срока.

Обратите внимание, что в основной декларации о доходах реквизит «Номер корректировки» (титульный лист декларации) – это ноль. Для уточненной декларации данный реквизит – это «1», для вторичной уточненной декларации – «2» и т.д.

Общие правила заполнения декларации о доходах – образец заполнения налоговой декларации 3 НДФЛ в 2016 году

Заполнить декларацию 3 НДФЛ Вы можете разными путями:

  1. Вы можете взять бланк декларации формы 3-НДФЛ из приказа Федеральной налоговой службы Российской Федерации.
  2. Вы можете скачать с нашего сайта бланки декларации 3 НДФЛ (для заполнения необходимо брать бланк декларации, который утвержден Федеральной налоговой службой годом ранее).
  3. Вы можете скачать программу составления Вашей налоговой декларации с нашего сайта, или с сайта Федеральной налоговой службы Российской Федерации.
  4. Декларацию о доходах по форме 3 НДФЛ Вы можете заполнить от руки (тёмно-синие или черные чернила, только печатные заглавные символы), или распечатать при помощи принтера (чёрно-белая печать, запрещена двусторонняя печать на листах декларации).

Не забывайте, что в Декларации о доходах никаких исправлений быть не должно – будьте внимательны при заполнении документа!

Образец заполненияналоговой декларации по форме 3 НДФЛ с заявленным социальным налоговым вычетом по расходам на оплату дополнительных страховых взносов на накопительную часть трудовой пенсии.

Детальный образец заполнения налоговой декларации по налогу на доходы физических лиц (форма 3-НДФЛ) с целью получения имущественного налогового вычета по расходам на приобретение квартиры.

Заполнив декларацию по форме 3 НДФЛ и собрав необходимые документы, вы можете обращаться в налоговую для подачи отчета о своих доходах за предыдущий год.

Остались вопросы? Просто позвоните нам:

Источник: https://pravo812.ru/useful/216-pravila-zapolneniya-nalogovoj-deklaratsii-po-forme-3-ndfl.html

Как сделать корректировочный 3 ндфл образец заполнения

Уточненная декларация 3 ндфл за 2015 год образец заполнения

Декларация по форме 3-НДФЛ заполняется как обычными гражданами, так и индивидуальными предпринимателями. Все они являются плательщиками подоходного налога. Но и здесь есть исключения. Предприниматели не уплачивают НДФЛ в случае перехода на специальные режимы налогообложения (УСН, ЕНВД, ЕСХН и т.д.) и соответственно не подают декларацию по подоходному налогу.

Граждане, с доходов которых налог удерживается работодателями (налоговыми агентами), за исключением претендующих на налоговые вычеты, также составляют декларацию по НДФЛ. В настоящей статье рассмотрим, как заполнить декларацию 3-НДФЛ, как и в какие сроки её предоставить в инспекцию.

Порядок заполнения налоговой декларации 3-НДФЛ

Декларация по форме 3-НДФЛ заполняется налогоплательщиком самостоятельно за исключением раздела в правой части титульного листа, который заполняется работником налогового органа.

Декларация составляется в двух экземплярах, один из которых остается в налоговом органе, другой, с отметкой ИФНС остается на руках у налогоплательщика.

Так как вместе с декларацией налогоплательщик предоставляет в налоговый орган копии документов, то целесообразно составит реестр передаваемых документов, в котором перечислить все приложения к декларации.

Чистый бланк такого реестра может, предоставит работник инспекции. Бланк декларации может быть заполнен от руки, или можно заполнить декларацию на компьютере и распечатать на принтере. Каждая страница декларации должна быть подписана налогоплательщиком.

Обратите внимание! Декларация может быть заполнена только на одной стороне листа, распечатка бланков и самих деклараций на двух листах не допускается. Неоговоренные исправления, подчистки использование корректирующей жидкости запрещены.

В этом листе необходимо указать код налогового органа. Его лучше узнать заранее, даже если плательщик налога подавал декларацию в прошлом году, и использует её данные для заполнения новой декларации. Постоянно происходящие реорганизации в налоговой службе приводят к тому что территориальные инспекции укрупняются, и соответственно им присваиваются новые коды.

Обратите внимание: на сегодняшний день используется форма декларации утвержденная Приказом ФНС России от 24.12.2014 № MMВ-7-11/671@.

Декларация заполняется на русском языке. Все денежные показатели указываются в рублях, за исключением доходов, источники которых находятся за пределами страны. Размер НДФЛ указывается без копеек. Все показатели округляются в соответствии с математическими правилами округления.

Налогоплательщики в 3-НДФЛ указывают следующие сведения:

  • полученные в отчетном периоде доходы,
  • источники выплаты доходов,
  • имущественные, социальные, стандартные и иные вычеты,
  • удержанные налоговыми агентами суммы налога,
  • суммы авансовых платежей,
  • суммы налога, подлежащие уплате или возврату.

Так как налоговая декларация имеет практическое значение – определение сумм налогов подлежащих уплате в бюджет или возврату налогоплательщику, то указывать в ней доходы, не подлежащие налогообложению или доходы по которым налог удержан налоговым агентом не обязательно. Исключение составляет случаи, когда декларация подается с целью возврата НДФЛ ранее уплаченного налогоплательщиком (в случае предоставления налогового вычета).

В качестве основы для заполнения 3-НДФЛ выступают следующие документы:

  • справки 2-НДФЛ, которые получаются у налоговых агентов,
  • платежные, расчетные и другие документы, подтверждающие суммы доходов.

Что бы легче понять, как заполнить декларацию 3-НДФЛ надо знать, как она выглядит. Заполненные образцы можно найти в операционном зале налоговой инспекции и в сети. Как выглядит декларация 3-НДФЛ можно узнать и на нашем сайте из заполненного примера:

Образец заполнения по итогам 2016 года (заполняется в 2017 году)

Декларация по НДФЛ 2016 года имеет следующие листы приложений:

Способы подачи декларации 3-НДФЛ:

Корректировка

Обратите внимание! Формы налоговых деклараций периодически меняются. Уточненную налоговую декларацию необходимо подавать по той форме, которая действовала на момент подачи первоначальной декларации.

Сроки подачи

Сроки предоставления декларации 3–НДФЛ в налоговый орган зависят наличия обязанности по предоставлению декларации в налоговые органы. Так общий срок для предоставления 3 НДФЛ – 30 апреля следующего за отчетным годом.

Иностранцы, работающие в России по патенту, должны подавать декларацию в случае выезда из страны до окончания налогового периода в ситуациях, когда сумма налога подлежащего удержанию из их доходов превышает размеры уплаченных авансовых платежей.

Граждане, претендующие на получение налоговых вычетов, могут подавать декларацию в течение всего года. В то же время, в силу особенностей работы налоговой службы, рекомендуется подавать такую декларацию в первых рабочих днях января.

Такая необходимость может возникнуть, если налогоплательщик претендует одновременно на возврат НДФЛ за прошлый отчетный год и на получение в ИФНС уведомления о предоставлении вычета по месту работы.

В таком случае декларация подается одновременно с заявлением в налоговую.

Ответственность за нарушения сроков предоставления отчетного документа предусмотрена в размере пяти процентов от суммы налога за каждый месяц просрочки. Минимальная сумма штрафа – 1000 рублей, максимальный предел 30 процентов.

Уточняющая корректировка декларации 3-НДФЛ требуется, если во время первичного представления отчетности были допущены ошибки или неточности. Значение кода проставляется в соответствующем поле бланка, утвержденного ФНС в Приказе № ММВ-7-11/671@ от 24.12.14 г. Как правило, заполнение строчки не вызывает трудностей у налогоплательщиков, но имеет ряд особенностей, которые рассмотрены ниже.

Номер корректировки в 3-НДФЛ – что это

  • 1 – для первой уточняющей декларации.
  • 2 – для второй уточняющей декларации и т.д.

Обратите внимание! Отчитываться по форме 3-НДФЛ нужно в территориальное налоговое подразделение по месту учета налогоплательщика. При представлении уточняющих деклараций требуется заполнять тот бланк документа, который действовал в периоде корректировки.

Особенности заполнения уточненной декларации 3-НДФЛ

Составление корректирующей декларации практически ничем не отличается от первичного заполнения данных. Во-первых, необходимо указать номер корректировки (1, 2, 3 и т.д.) за отчетный период. Во-вторых, требуется правильно отразить всю необходимую информацию с приложением подтверждающих документов при необходимости.

  • Титульный лист – отражаются общие сведения о физлице, его ИНН/статусе, дате и месте рождения, паспорте, отчетном периоде, виде подаваемого документа (первичный или повторный), налоговом подразделении, прочая статистическая информация.
  • Раздел 1 – отражаются данные о налоге к доплате или возврату из бюджета.
  • Раздел 2 – отражается расчет налогооблагаемой базы и непосредственно налога по используемой расчетной ставке.

Остальные страницы формируются по необходимости. К примеру, при заявлении о доходах по аренде имущества следует выбрать титульный лист, разделы 1,2, лист А.

При оформлении имущественных вычетов в связи с приобретением жилья понадобится заполнить титульный лист, разделы 1, 2, листы А и Д1. Для получения вычетов социального характера вносить сведения необходимо в титульный лист, разделы 1, 2, листы А и Е1.

Если же физлицо продало квартиру/автомобиль и желает получить имущественный вычет, следует сдать декларацию в составе – титульный лист, разделы 1, 2, листы А и Д2.

Как видите, случаи очень многообразны и важно не только грамотно отразить все сведения, но и выбрать подходящие листы.

Только после этого декларация будет заполнена правильно, что гарантирует принятие формы налоговыми органами.

Значительно упрощается процесс сдачи отчета при формировании данных в специальной программе, где предусмотрена встроенная проверка информации показателей, что минимизирует ошибки.

Когда требуется предоставление уточняющих деклараций?

Зачастую допущенные ошибки обнаруживаются уже после представления формы 3-НДФЛ.

Но возможны и другие случаи – к примеру, когда физлицо оформляет социальный вычет на лечение и забывает включить определенную сумму по медуслугам.

В этом случае государство перечислит гражданину потраченные средства, но не в полном объеме. Исправить ситуацию очень легко: достаточно отчитаться повторно за тот же налоговый период.

При подаче корректирующих расчетов нужно помнить о том, что, если наличие допущенных неточностей/ошибок не ведет к занижению базы по НДФЛ, налогоплательщик вправе не представлять сведения повторно.

Если же налогооблагаемая база была занижена, что повлекло неуплату налога в бюджет, налогоплательщик обязан подать уточненку (стат. 81 НК).

При этом самостоятельная сдача отчетности и перечисление недоимки государству освобождают от ответственности.

Внимание! Проведение камеральной проверки по первичной декларации автоматически прекращается после получения ИФНС корректирующего отчета. В этом случае будет назначена новая камералка на основании уточненных данных.

Ответственность за несдачу 3-НДФЛ

Игнорировать подачу корректирующей отчетности не стоит – ведь при обнаружении занижения налогооблагаемой базы сотрудниками ИФНС налогоплательщику придется заплатить недоимку, а также штрафные санкции размером в 5 % от неуплаченного налога. Расчет штрафа ведется за каждый месяц просрочки, при этом минимальная сумма равна 1000 руб., а максимальная не может превышать 30 % от налога к уплате. Величину пеней можно рассчитать самостоятельно, используя актуальную ставку ЦБ РФ.

Важно! Ответственности за нарушение сроков представления декларации 3-НДФЛ можно не опасаться физлицам, желающим оформить вычеты (имущественные, социальные и пр.). В этой ситуации подать отчет разрешается за предыдущие 3 года в любое время. То есть, к примеру, в 2017 году можно заявить о вычетах за 2014-2016 гг.

, пожалуйста, выделите фрагмент текста и нажмите Ctrl+Enter.

Особенности подачи и заполнения уточненной декларации 3-НДФЛ

Уточненная декларация 3-НДФЛ (или иначе корректирующая) представляется в ИФНС по адресу постоянной прописки на бланке, действующем в том периоде, за который вносятся поправки (п. 5 ст. 81 НК РФ).

Бланки, которые могут потребоваться для составления уточненной налоговой декларации 3-НДФЛ за последние 3 года, различны. За 2016 и 2017 годы они утверждены одним и тем же документом (приказом ФНС от 24.12.2014 № MMB-7-11/671@), но существуют в его разных редакциях:

  • для 2016 года — в редакции от 10.10.2016.

Источник: https://nalog-plati.ru/ndfl/kak-sdelat-korrektirovochnyj-3-ndfl-obrazets-zapolneniya

Финансист тут
Добавить комментарий

;-) :| :x :twisted: :smile: :shock: :sad: :roll: :razz: :oops: :o :mrgreen: :lol: :idea: :grin: :evil: :cry: :cool: :arrow: :???: :?: :!: