Выявление экономических преступлений примеры по лекарствам

Содержание
  1. Расследование экономических преступлений — какой орган занимается этим
  2. Кто раскрывает и расследует экономические преступления сейчас в России?
  3. Нужны ли спецслужбы по расследованию экономических преступлений в России?
  4. Что делать предпринимателям, в отношении которых возбуждено уголовное дело?
  5. Московский финансово-промышленный университет «Синергия»
  6. Аннотация к дисциплине
  7. Тема 1. Криминалистика и современные проблемы расследования экономических преступлений
  8. Вопрос 1. Общая характеристика экономической преступности
  9. Вопрос 2. Деятельность оперативных и следственных подразделений правоохранительных органов при выявлении и расследовании экономических преступлений
  10. Как не потерять компанию и не попасть в руки мошенников?
  11. Факты совершения экономических преступлений
  12. Наиболее распространенные виды экономических преступлений следующие:
  13. Выявление и расследование случаев мошенничества
  14. Выявление экономических преступлений
  15. Методы обнаружения мошенничества:
  16. Виновники мошенничества
  17. Мошенничество в будущем
  18. Деловая этика и соблюдения нормативно-правовых требований
  19. Итак, как убедиться в пригодности программы по обеспечению соответствия нормативно-правовым требованиям:
  20. Кибератаки
  21. Противодействие легализации доходов, полученных преступным путем  
  22. Преступления в сфере экономической деятельности в РФ и ответственность по УК РФ
  23. Понятие и виды преступлений, совершаемых в сфере экономической деятельности
  24. Признаки
  25. Классификация
  26. Характеристика
  27. Квалификация
  28. Состав
  29. Способы совершения противоправных действий
  30. Уголовно-правовой контроль
  31. Срок давности
  32. Предупреждение преступлений
  33. Общесоциальные мероприятия
  34. Криминологические мероприятия

Расследование экономических преступлений — какой орган занимается этим

Выявление экономических преступлений примеры по лекарствам

По итогам 2017 года одним из самых часто совершаемых преступлений в России стало мошенничество — количество возбужденных уголовных дел по соответствующим статям превысило 200 тысяч, уступая пальму первенства только традиционно распространённым в нашей стране кражам и преступлениям в сфере незаконного оборота наркотических средств. Сумма уголовных дел, возбужденных по ст. 159, а также по смежным ст.ст. 159-1 – 159-6 УК РФ превышает общее количество уголовных дел, возбужденных по более чем пятидесяти статьям УК РФ, предусматривающим ответственность за совершение преступлений в сфере экономической деятельности.

При анализе статистики по уголовным делам по ст. 159 и смежным статьям 159-1 – 159-6 УК РФ бросается в глаза тот факт, что большая часть возбужденных уголовных дел не доходят до суда, кроме того, значительная часть дел возбуждается в отношении предпринимателей, причем далеко не всегда законно.

Все ещё не являются редкими случаи, когда правоохранительные органы используют уголовное судопроизводство, в частности статьи УК РФ по преступлениям в сфере экономики в незаконных целях: бизнес преследуется с целью улучшения статистических показателей, получения каких-либо преференций от предпринимателей, а также устранения фирмы по заказу конкурентов.

Не лучшим образом обстоят дела и при проведении проверок сообщений о совершении преступлений в сфере экономики: сроки проверок нарушаются, нередко фактически составляя от нескольких месяцев до года, выносятся незаконные постановления об отказе в возбуждении уголовного дела или направлении по подследственности, а злоумышленники тем временем уничтожают доказательства, успевают скрыться, выполнить иные действия, которые впоследствии препятствуют производству по делу при его возбуждении. Все это подрывает доверие предпринимателей и простых граждан к органам, призванным защищать их права, препятствует реализации основных назначений уголовного судопроизводства, а именно защите прав и законных интересов лиц и организаций, потерпевших от преступлений, защите личности от незаконного и необоснованного обвинения, осуждения, ограничения её прав и свобод.

Уполномоченный при президенте РФ по защите прав предпринимателей Борис Титов, обеспокоенный таким положением дел, предложил создать в России спецслужбу, которая занималась бы расследованием преступлений в экономической сфере. Титов убежден, что такая служба поможет решить сразу две задачи.

Во-первых, снизится давление на бизнес, поскольку расследование экономических преступлений будет независимым, а во-вторых, повысится качество расследования преступлений в сфере экономической деятельности.

Уполномоченный при президенте РФ заявляет, что уровень специальной подготовки сотрудников следственных органов, занимающихся расследованием экономических преступлений, крайне низкий, что не позволяет им корректно выполнять свою работу.

Борис Титов также отметил, что подобные спецслужбы есть уже в некоторых зарубежных странах, например, в Италии и Казахстане. И опыт работы спецслужб только положительный.

Кто раскрывает и расследует экономические преступления сейчас в России?

В настоящее время основной объём работы по раскрытию и пресечению преступлений в сфере экономики выполняют профильные подразделения МВД РФ, а именно Главное управление экономической безопасности и противодействия коррупции в структуре МВД, а на местах — управления и отделы.

Внутри каждого подразделения есть свои отделы, оперативно-розыскные части и отделения, занимающиеся раскрытием  экономических преступлений в определенном отраслевом направлении: в сферах ТЭК и химии, машиностроения и металлургии, торговли, сельского хозяйства и т.д.

По наиболее резонансным делам, а также при наличии угрозы государственным интересам и безопасности к раскрытию экономических преступлений привлекаются сотрудники Службы экономической безопасности ФСБ России, имеющей в своём составе управления по контрразведательному обеспечению предприятий промышленности (Управление «П»), транспорта (Управление «Т»), кредитно-финансовой сферы (Управление «К»), МВД, МЧС, Минюста (Управление «М»), по борьбе с контрабандой и незаконным оборотом наркотических средств (Управление «Н»), Организационно-аналитическое управление, Административную службу.

Что касается расследования уголовных дел в сфере экономики, в отношении них законом не установлена единая монополия следствия какого-либо одного правоохранительного органа: данной категорией дел занимаются и следователи Следственного комитета РФ, и следователи органов внутренних дел, и следователи органов федеральной службы безопасности. Подследственность определяется в каждом конкретном случае исходя из того, по какой именно статье УК РФ осуществляется производство, а также с учётом общих правил, закреплённых в ст. 151 УПК РФ. Так, расследованием уголовных дел по ст. 159 и ст.ст. 159-1 – 159-6 УПК РФ и многим другим статьям занимаются следователи органов внутренних дел; налоговые составы и некоторые иные преступления в сфере экономики, включая преступления против интересов службы в коммерческой организации отнесены к подследственности следователей Следственного комитета РФ; расследованием дел по ст. 189 (незаконный экспорт сырья, материалов, оборудования, технологий), по ч. 2 ст. 200-1 (контрабанда наличных денежных средств) занимаются следователи органов федеральной службы безопасности. Кроме того, по большому количеству преступлений в сфере экономики, включая мошенничество и его отдельные виды, расследование может производиться следователем того подразделения, которое его выявило.

Таким образом, мы видим, что в современных условиях раскрытие и расследование преступлений в сфере экономики рассредоточено между различными правоохранительными органами, и, если на стадии раскрытия преступления, при проведении проверки сообщения о преступлении существуют специализированные подразделения в виде управлений и отделов экономической безопасности и противодействия коррупции МВД РФ и Службы экономической безопасности федеральной службы безопасности, то на стадии расследования таких органов не существует.

Нужны ли спецслужбы по расследованию экономических преступлений в России?

Создание спецслужбы по расследованию экономических преступлений — спорный вопрос. С одной стороны, данный орган, не входящий в систему МВД, мог бы действовать автономно и независимо, руководствуясь только законом.

С другой стороны, скорее всего, государство не изобретет ничего нового — спецслужба будет аналогом существующей ныне УЭБиПК (ОЭБиПК)  МВД РФ с наделением ее дополнительными полномочиями по осуществлению предварительного следствия и созданием ещё одного вида следственных подразделений.

Кроме того, для реализации этой идеи придется принять не только новый закон, но и изменить десятки уже действующий нормативно-правовых актов, начиная с УПК и заканчивая ФЗ «О полиции». Такая перестройка может породить множество нестыковок и пробелов в законодательстве.

Между тем, следует вспомнить, что подобный опыт уже имел место быть в нашей правовой системе. Так, с 1992 по 2003 год в России существовала Федеральная служба налоговой полиции, у которой были свои оперативные подразделения и самостоятельный следственный аппарат.

Сотрудники налоговой полиции были ориентированы на предупреждение, пресечение, раскрытие и расследование налоговых преступлений, а также ряда специальных составов, предусматривающих уголовную ответственность за совершение преступлений в сфере экономики.

После выполнения стратегической задачи по наполнению бюджета налогами, воспитания бизнеса в духе необходимости уплаты налогов посредством реализации превентивной функции уголовного судопроизводства, эффективность работы сотрудников налоговой полиции упала, аппарат закостенел, оброс коррупционными связями с теневым бизнесом, в результате чего руководством государства было принято решение о прекращении деятельности данного специализированного правоохранительного органа.

Полагаю, что любой вновь созданный отдельный орган по раскрытию и расследованию экономических преступлений ждёт судьба упразднённой Федеральной службы налоговой полиции.

По нашему мнению, больший эффект принесет совершенствование структуры и работы существующих подразделений по борьбе с экономическими преступлениями (УЭБиПК, ОЭБиПК МВД, СЭБ ФСБ), корректировка действующего законодательства и налаживание более эффективного взаимодействия оперативных подразделений со следственными органами.

Например, в современных условиях назрела необходимость обеспечения более оперативного доступа сотрудников ОЭБиПК к различным базам финансовых и кредитных учреждений, налоговых и регистрирующих органов, в целях повышения квалификации следователей, расследующих преступления в сфере экономики, необходимо проводить их регулярное обучение, в том числе новым методам расследования экономических преступлений, также необходимо пересмотреть правила о подследственности данной категории дел. Кроме того, имеет смысл продолжить работу в части изменения уголовных норм, устанавливающих ответственность за мошенничество в сфере предпринимательской деятельности. Так, давно назрела необходимость распространения ответственности по ч. 5-7 ст. 159 УК РФ на любые действия в сфере предпринимательской деятельности, не связанные исключительно преднамеренным неисполнением договорных обязательств. Одновременно следует законодательно определить в примечании к ст. 159 УК РФ действия, совершенные в сфере предпринимательской деятельности; существующего определения предпринимательской деятельности в гражданском законодательстве, также разъяснений на этот счёт Верховного суда РФ оказывается недостаточным, органы следствия и суды зачастую в своих процессуальных решениях определяют деятельность, обладающую всеми признаками предпринимательской, как не связанную с осуществлением таковой, что влечёт неправильную квалификацию и более суровую уголовную ответственность, также незаконное избрание меры пресечения в виде заключения под стражу.  Также необходимо принять меры к исключению на практике случаев нарушения процессуальных сроков проверки сообщения о преступлении: по делам в сфере экономики проверки зачастую проводятся в срок до года, при том что установленный максимально возможный с учётом продления срок составляет 30 суток. Для формального соблюдения процессуальных сроков сотрудниками полиции используется практика повторной регистрации материала в КУСП, вынесения необоснованных постановлений об отказе в возбуждении уголовного дела, незаконного направления по подследственности. Следует отметить, что законодательство в указанной части довольно-таки логично и понятно, для того, чтобы добиться соблюдения закона в части сроков проверки достаточно более активной позиции прокуратуры, а также более внимательного отношения к данной проблеме со стороны руководства МВД РФ.

Что делать предпринимателям, в отношении которых возбуждено уголовное дело?

И хотя в УПК РФ был внесен ряд поправок, направленных на защиту бизнесменов, не стоит обольщаться — следственные органы по-прежнему изыскивают незаконные способы возбуждения уголовных дел, расследование которых может тянуться месяцами и годами. Один из ярчайших примеров — двухлетнее расследование по делу предпринимателя Валерия Чабанова, который на протяжении всего этого периода находился в СИЗО. Естественно, ни о каком сохранении бизнеса в этом случае речь идти не может.

Надеяться на помощь «бесплатного» адвоката не нужно — большинство из них относятся к своей работе формально и не вникают в особенности каждого дела. Более того, такие защитники, как правило, слабо ориентируются в налоговом праве, бухгалтерском учете и иных вопросах экономического характера, а поэтому не могут организовать качественную защиту своего Доверителя.

Поэтому, если вы стали фигурантом уголовного дела, либо в отношение Вас совершенно экономическое преступление, следует немедленно заручиться поддержкой уголовного адвоката.

Лучше, если это будет специалист, досконально разбирающийся в финансовом и налоговом праве, уголовно-процессуальном законодательстве, имеющий большой стаж работы и хорошую деловую репутацию.

Именно такие адвокаты готовы оказать вам всю необходимую помощь в АК «Судебный адвокат»!

Источник: https://www.advo24.ru/publication/rassledovanie-ekonomicheskikh-prestupleniy-v-rossii-mogut-vesti-spetssluzhby.html

Московский финансово-промышленный университет «Синергия»

Выявление экономических преступлений примеры по лекарствам

Аннотация к дисциплине. 4

Тема 1. Криминалистика и современные проблемы расследования экономических преступлений  5

Вопрос 1. Общая характеристика экономической преступности. 6

Вопрос 2. Деятельность оперативных и следственных подразделений правоохранительных органов при выявлении и расследовании экономических преступлений. 8

Вопрос 3. Базовые понятия методики расследования экономических преступлений. 11

Вопросы для самопроверки: 12

Практические задания. 12

Тема 2. Методика расследования хищений в сфере финансово-хозяйственной деятельности  13

Вопрос 1. Хищения в сфере финансово-хозяйственной деятельности как основной вид экономической преступности. 14

Вопрос 2. Криминалистическая характеристика хищений в сфере финансово-хозяйственной деятельности. 15

Вопрос 3. Сокрытие фактов хищений путем искусственного создания форс-мажорных обстоятельств. 18

Вопрос 4. Основы методики расследования хищений в сфере финансово-хозяйственной деятельности. 18

Вопросы для самопроверки: 19

Практические задания. 19

Тема 3. Методика расследования взяточничества. 20

Вопрос 1. Криминалистическая характеристика взяточничества. 21

Вопрос 2. Типовые следственные ситуации, версии и планирование расследования. 25

Вопрос 3. Первоначальные и последующие следственные действия. 26

Вопросы для самопроверки: 31

Тема 4. Методика расследования налоговых преступлений. 32

Вопрос 1. Общая характеристика налоговых преступлений. 32

Вопрос 2. Способы совершения налоговых преступлений. 33

Вопрос 3. Проблемы расследования налоговых преступлений. 34

Вопросы для самопроверки: 34

Практические задания. 35

Тема 5. Методика расследования криминальных банкротств. 35

Вопрос 1. Общая характеристика криминальных банкротств. 36

Вопрос 2. Способы совершения криминального банкротства. 38

Вопрос 3. Судебно-бухгалтерская и финансово-аналитическая экспертиза при расследовании криминальных банкротств. 40

Вопросы для самопроверки: 41

Тема 6. Методика расследования кредитных преступлений. 42

Вопрос 1. Криминалистическая характеристика незаконного получения кредита и злостного уклонения от погашения кредиторской задолженности. 42

Вопрос 2. Первоначальные следственные действия. 44

Вопросы для самопроверки: 46

Тема 7. Расследование легализации (отмывания) денежных средств или иного имущества, приобретенных преступным путем.. 46

Вопрос 1. Криминалистическая характеристика легализации (отмывания) денежных средств или иного имущества, приобретенных преступным путем. 47

Вопрос 2. Особенности возбуждения дела. Типичные исходные следственные ситуации. 50

Вопрос 3. Особенности тактики первоначальных следственных действий. 52

Вопрос 4. Последующий этап расследования. 54

Вопросы для самопроверки: 55

Литература. 55

Основная литература: 55

Дополнительная литература: 55

Нормативно-правовые акты: 56

Аннотация к дисциплине

Методика расследования преступлений в сфере экономики – специализированная дисциплина, входящая в структуру курса «криминалистика» и адаптирующая полученные ранее знания в области криминалистической техники и криминалистической тактики для целей расследования экономических преступлений.

Структурно методика расследования экономических преступлений состоит из двух разделов.

В первом разделе освещаются общие положения по использованию знаний о закономерностях преступной деятельности и следственной практики при расследовании экономических преступлений.

Во втором разделе рассматриваются основы методики расследования экономических преступлений, раскрывается их криминалистическая характеристика, описывается тактика следственных действий на первоначальном и последующем этапах расследования.

Цель дисциплины: формирование у студентов базовой системы знаний в области методики расследования основных видов экономических преступлений.

Задачи изучения дисциплины:

·     раскрытие сущности и содержания основных понятий и категорий методики расследования экономических преступлений;

·     ознакомление с методическими основами работы следователя по собиранию, проверке и оценке доказательств по экономическим преступлениям;

·     рассмотрение типовых следственных ситуаций по основным видам преступлений в сфере экономики и алгоритмов действий в зависимости от типа ситуации;

·     изучение основных форм использования специальных знаний при расследовании экономических преступлений.

В результате изучения дисциплины обучаемый должен:

Знать:

·     основные понятия и категории методики расследования экономических преступлений;

·     принципы самостоятельной работы по сбору, проверке и оценке доказательств по экономическим преступлениям;

·     уголовно-правовую, криминологическую и криминалистическую характеристику экономических преступлений;

·     тактику производства обыска, выемки, допроса, осмотра документов, назначения экспертиз и привлечения специалистов в зависимости от типа следственной ситуации.

Уметь:

·     на учебных макетах применять тактику основных следственных действий при расследовании хищений в сфере финансово-хозяйственной деятельности, уклонения от уплаты налогов, криминальных банкротств;

·     по учебным материалам определять тип следственной ситуации и дальнейшую методику расследования;

·     использовать возможности специальных знаний при расследовании преступлений в сфере экономики, назначать криминалистические, судебно-экономические и компьютерно-технические экспертизы.

Быть ознакомленными:

·     о специфике процесса выявления и расследования экономических преступлений, деятельности сотрудников оперативных, следственных и экспертных подразделений правоохранительных органов;

·     об основных видах экономических преступлений, их проявлении в учетной и иной экономической документации, иных объектах материального мира;

·     о наиболее эффективных криминалистических разработках в сфере борьбы с экономической преступностью;

·     о возможностях взаимодействия с финансовыми и налоговыми органами, Росфинмониторингом в процессе выявления и расследования экономических преступлений.

Тема 1. Криминалистика и современные проблемы расследования экономических преступлений

Вопросы темы:

1.  Общая характеристика экономической преступности.

2.  Деятельность оперативных и следственных подразделений правоохранительных органов при выявлении и расследовании экономических преступлений.

3.  Базовые понятия методики расследования экономических преступлений.

Цель изучения темы:

Формирование у обучаемых базовых представлений об основах криминалистической методике расследования экономических преступлений.

Задачи изучения темы:

·     изучение особенностей экономических преступлений;

·     получение представлений о криминалистической характеристике экономических преступлений;

·     изучение основ методики расследования экономических преступлений.

В результате успешного изучения темы Вы:

Получите представление:

·     об общей характеристике экономической преступности;

·     о механизмах выявления и расследования экономических преступлений.

Будете знать:

·     что такое экономическая преступность;

·     какие правоохранительные и контролирующие органы противодействуют экономическим преступлениям;

·     основы методики расследования преступлений в сфере экономики.

Теоретический материал по теме

Вопрос 1. Общая характеристика экономической преступности

Начало разработки представлений об экономической преступности в рыночной экономике было положено в 1945 г., когда американский ученый Эдвин Сатерленд ввел понятие «беловоротничковой» преступности ( color crime). Данный вид преступности он определял как преступность, которая совершается высокопоставленными лицами в сфере бизнеса.

Известный шведский криминолог Бу Свенссон, развивая эти идеи, пришел к выводу, что к экономической преступности должна относиться преступность, имеющая в качестве прямого мотива экономическую выгоду и осуществляющаяся на систематической основе в рамках легальной хозяйственной деятельности.

Ведущий российский криминолог В.В. Лунеев отмечает, что «суть экономической преступности в странах с рыночной экономикой составляют преступления, совершаемые корпорациями против государственной экономики, против других корпораций, служащими корпораций против самой корпорации, корпорациями против потребителей».

Рассмотренные определения являются определенными «вехами» в мировой криминологической мысли. Их сочетание с современной зарубежной и отечественной практикой правоохранительных органов позволяет выделить следующие характерные черты экономической преступности:

1.  Экономические преступления совершаются в рамках легальной экономики и неразрывны с финансово-хозяйственной деятельностью добропорядочных экономических субъектов.

Эта неразрывность с «белой» экономикой, позволяет провести четкое разделение между экономической и корыстной общеуголовной преступностью, а также преступлениями, формирующими криминальную экономику, которые часто неоправданно смешивают.

Согласно идеологии «Голубой книги» (издания статистического комитета ООН, излагающего методологию Системы национальных счетов-93), криминальная экономика – это предприятия организованной преступности, извлекающие доход от торговли наркотиками, оружием, людьми, человеческими органами, контрабанды, порнобизнеса, контроля над проституцией и нелегальной трудовой миграцией.

Экономическая преступность – это запрещенная законом деятельность субъектов «белой» экономики, осуществляемая, как правило, на их «рабочих местах» и приводящая к скрытому перераспределению ранее созданного национального дохода.

Также «не попадают» в экономическую преступность общеуголовные корыстные деяния – преступления против собственности, совершаемые вне сферы экономических отношений (кражи, грабежи, «наперсточное мошенничество», иные преступления, не имеющие финансовой составляющей).

2.  Преступниками являются лица, выполняющие должностные обязанности в хозяйствующих субъектах и органах власти, а также называемые профессиональные экономические преступники.

Cледует расширить перечень указанных хозяйствующих субъектов, к корпорациям – крупным хозяйствующим субъектам с акционерным капиталом следует добавить средний и малый бизнес, в том числе и индивидуальных предпринимателей.

Также в данный перечень необходимо включить профессиональных преступников в сфере экономики, которые не входят ни в персонал, ни в менеджмент компании, но разрабатывают и реализуют схемы экономических преступлений, действуя от имени «подставных» граждан и организаций. Профессиональные преступники, как правило, близки с организованной преступностью криминальной экономики.

3.  Экономическая преступность в подавляющем количестве случаев связана с мошенническими действиями и носит длящийся характер.

Мошеннические действия в той или иной форме проявляются в следующих наиболее часто совершаемых экономических преступлениях:

1)       хищения в сфере финансово-хозяйственной деятельности;

2)       коррупционные преступления;

3)       налоговые преступления;

4)       незаконное предпринимательство;

5)       отмывание денег;

6)       производство и распространение контрафактной продукции;

7)       кредитные преступления;

8)       криминальные банкротства.

Вопрос 2. Деятельность оперативных и следственных подразделений правоохранительных органов при выявлении и расследовании экономических преступлений

Свыше 90% экономических преступлений выявляется и расследуется органами внутренних дел РФ. При выявлении и расследовании преступлений в органах внутренних дел, задействованы несколько подразделений, осуществляющих достаточно разнообразную деятельность.

Как правило, в данном процессе задействованы четыре участника: «оперативник» (сотрудник подразделения, осуществляющего оперативно-розыскную деятельность), «ревизор» (сотрудник подразделения документальных проверок и ревизий), следователь и эксперт-экономист.

«Оперативник» и «ревизор»

Источник: http://www.e-biblio.ru/book/bib/09_ekonomika/metodika_rassled_prestup_v_sfere_econom/sg.html

Как не потерять компанию и не попасть в руки мошенников?

Выявление экономических преступлений примеры по лекарствам

09.08.2016

PwC представил «Российский обзор экономических преступлений за 2016 год». В исследовании приняли участие 120 российских компаний из различных отраслей.

В центре обзора находятся три вопроса: программы по соблюдению правил деловой этики, противодействие легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и киберпреступления.

Помимо конкретных аспектов экономических преступлений, на которые следует обратить внимание, в обзоре подчеркивается важность реализации комплексных и эффективных мер, позволяющих минимизировать указанные риски.

Хотя экономические преступления остаются одной из главных проблем для российских компаний, результаты исследования показывают снижение экономической преступности в России на 20%. Эта тенденция является результатом принятия инициатив по противодействию коррупции, усиления роли внутреннего аудита и привлечения специалистов для реализации комплексных мер.

Если ваша компания оказалась в сложной ситуации, обращайтесь к нам.

Факты совершения экономических преступлений

В России 48% компаний и организаций столкнулись с экономическими преступлениями за последние два года. Это значительно ниже результата за 2014 год (60%), но выше общемирового показателя (36%).

Снижение уровня преступлений вызвано следующими рыночными тенденциями: усилением роли внутреннего аудита в организациях и усовершенствованием систем, предназначенных для выявления противоправных действий.

Уровень экономических преступлений согласно данным обзора:

Снижение уровня экономической преступности в России можно объяснить несколькими причинами:

  • Усиление роли функции внутреннего аудита. 
  • Совершенствование других механизмов выявления мошеннических действий.
  • В последнее время в России произошли большие изменения в области противодействия коррупции.

Наиболее распространенные виды экономических преступлений следующие:

Незаконное управление активами преобладает над другими видами экономических преступлений. Как правило, это мошенничество легче выявить, поскольку оно не такое сложное, как например взяточничество, коррупция и киберпреступления.

 В России респонденты указали, что понесли убытки от 100 тыс. до миллиона долларов США. Кроме того, компания переживала не только финансовый, но и косвенный ущерб.

Руководителям многих компаний пришлось приостановить деятельность, провести следственные и превентивные мероприятия, а также переживать морально-психологический ущерб.

Выявление и расследование случаев мошенничества

Существует множество мотивов для совершения экономических преступлений. Самые распространенные причины образуют «Треугольник мошенничества». 

  1. Возможность или способность совершить экономическое преступление. Разумеется, здесь важно выявить слабые места в бизнес-процессах вашей компании и усилить контроль там, где может произойти утечка. Также этот аспект свидетельствует о психологической незрелости некоторых сотрудников. В этом контексте мы советуем провести диагностику команды, чтобы выявить слабые и сильные стороны каждого сотрудника, а также поработать над усилением мотивации и повышением лояльности сотрудников к компании-работодателю.
  2. Определенная мотивация или внешнее давление. Поскольку некоторые причины мошенничества невозможно вычислить, для руководства самым правильным вариантом будет усилить контроль всех отделов компании. Не в смысле начать давить на сотрудников, а сделать все бизнес-процессы более понятными и прозрачными.
  3. Возможность обосновать совершенное/ самооправдание. В основном этот мотив используют те сотрудники, которые считают, что их руководство несправедливо в отношении к ним. Так что, руководству нужно время от времени пересматривать систему бонусов и другие меры стимулирования сотрудников.

Поскольку самый весомый побудитель мошенничества «возможность и способность совершить мошенничество», отсюда возникает важность проведения оценки рисков. Исследование рисков позволит определить слабые места в системе контроля и, следовательно, минимизировать риски.

Выявление экономических преступлений

В России службы внутреннего аудита и службы безопасности компании первыми выявляют большинство экономических преступлений. Кстати, в России за последние два года произошли некоторые изменения: роли внутреннего аудита значительно усилилась, а роль службы корпоративной безопасности значительно ослабла.

Методы обнаружения мошенничества:

Большинство респондентов предпочитают проводить внутреннее расследование. Причем, в рамках внутреннего расследования обычно привлекаются специалисты со стороны, имеющие соответствующую квалификацию и опыт.

Виновники мошенничества

46% респондентов в России и по всему миру отметили, что среди лиц совершивших экономические преступления, основная доля приходится на сотрудников компании.

 Обычно типичный мошенник выглядит так: это мужчина (77%), в возрасте от 31 до 40 лет (62%), имеет высшее образование (72%) и работает в компании от 3 до 5 лет (62%).

Такой образ сотрудника обычно чаще всего находится вне подозрений, но подводит именно он.

Действия против правонарушителей
В России чаще всего применяется увольнение, что соответствует глобальной тенденции. А вот такие действия, как гражданские иски и информирование правоохранительных органов, применяются у нас реже по сравнению с общемировой практикой.

Мошенничество в будущем

Как минимум 41% респондентов считают, что в ближайшие два года их компания, вероятно, столкнется с мошенничеством в сфере закупок товаров и услуг. В целом респонденты из России отражают глобальные тенденции, но при этом есть следующие различия в прогнозировании будущего:

  • В России меньше считают киберпреступления одной из серьезных угроз.
  • В России больше респондентов ожидают, что в ближайшие два года их компании столкнутся с мошенничеством в сфере закупок.

Деловая этика и соблюдения нормативно-правовых требований

Текущая бизнес-среда характеризуется растущей глобализацией, ужесточением контроля за соблюдением законодательства и повышенным требованием ответственности перед обществом. Хотя риски и угрозы постоянно меняются, эффективная программа по обеспечению нормативно-правового соответствия должна помогать руководству прогнозировать эти риски и управлять ими.

Похоже, что сегодня существует разрыв между тем, что происходит в компании на самом деле и тем, что члены правления\ совета директоров и руководители думают о ситуации.

Согласно опросу, руководители среднего звена по-прежнему являются наиболее вероятными правонарушителями, считающими, что корпоративные ценности сформулированы нечетко или что программы стимулирования несправедливы.

Итак, как убедиться в пригодности программы по обеспечению соответствия нормативно-правовым требованиям:

  • Персонал и корпоративная культура. Прежде всего, компании нужно создать программу, в основе которой лежат корпоративные ценности. Также важно провести оценку и систему вознаграждения желаемого поведения сотрудников.
  • Роли и функциональные обязанности. Руководителям важно провести диагностику всех функций, которыми наделены сотрудники, и обеспечить их защиту от текущих рисков.
  • Анализ направлений, связанных с высоким риском. Более эффективная и качественная реализация и тестирование программы на рынках и в подразделениях с высоким риском.
  • Технологии. Cамое время начать эффективное использование инструментов для выявления мошенничества (аналитический инструментарий).

Что нужно делать, чтобы данная программа начала работать? Применить пять следующих шагов: 

  1. Провести информирование о программе и позиционирование программы в соответствии с корпоративной стратегией.
  2. Оценить и, возможно, переосмыслить характеристики по обеспечению соответствия нормативно-правовым требованиям вашей компании (комплаенс-функции).
  3. Обеспечить полное понимание сотрудников данной программы, а также реализовать ответственность за сферу комплаенса. a) общей картины на уровне организации; b) круга их обязанностей;
  4. Кстати, недостаточно проводить обучение по корпоративным ценностям. Крайне важно обеспечить убедительное и постоянное вовлечение сотрудников.
  5.  Не сокращать персонал в условиях, когда риски растут.

Кибератаки

Цифровые технологии продолжают менять мир бизнеса, в результате чего перед компаниями не только открываются новые возможности, но и возникают новые угрозы. Поэтому неудивительно, что в мире происходит рост киберпреступлений (в рейтинге за 2016г.

они занимают второе место). 23% компаний, участвовавших в опросе, пострадали от киберпреступлений за последние 2 года.

Киберпреступления и неэффективная защита данных входят в число основных бизнес-рисков для руководителей компаний, ведущих деятельность в России (43%).

ИТ-угрозы входят в круг обязанностей всех подразделений компаний:
Уровень руководства

  • Разработка стратегии информационной безопасности
  • Обеспечение получения и передачи качественной информации
  • Внедрение программ осведомленности о безопасности
  • Поддержка стратегии расходов на безопасность

Аудит и риски

  • Обеспечение должного понимания и покрытия ИТ-рисков
  • Проведение проверки на благонадежность
  • Реагирование на риски, связанные с операционными системами
  • Реагирование на основные проблемы, выявленные в ходе ИТ-аудита.

Юридическая поддержка

  • Отслеживание изменений законодательства
  • Мониторинг решений регулирующих органов в отношении инцидентов
  • Уведомление о факторах, которые могут аннулировать страховые выплаты
  • Информационные технологии
  • Оценка готовности реагирования
  • Уведомления об изменении общей картины и направления кибератак
  • Внедрения эффективного процесса мониторинга
  • Проведение учебных кибератак, тренингов по безопасности.

Противодействие легализации доходов, полученных преступным путем
 

Легализации денежных средств, полученных преступным путем («отмывание денег») разрушает ценности. Это способствует совершению экономических преступлений и безнравственных действий, таких как коррупция, терроризм, уклон от уплаты налогов, наркоторговля и торговля людьми.

Эти преступления совершаются в результате хранения или перевода необходимых денежных средств. Легализация таких денежных средств может нанести ущерб компании и оказать негативное влияние на ее итоговые результаты деятельности.

По оценкам исследования, объем денежных средств, полученный преступным путем, во всем мире составляет от 2 до 5% мирового ВВП, то есть около 1-2 триллионов долларов США ежегодно. При этом, согласно данным ООН по наркотикам и преступности, властям удается перехватить менее 1% нелегальных финансовых потоков в мире.

Законодательство касается не только организаций, работающих в сфере финансовых услуг.

Любая компания, осуществляющая финансовые транзакции, включая небанковские организации, которые предоставляют услуги по работе с денежными средствами (такие как поставщики услуг цифровых/ мобильных платежей и ритейлеры), также находятся в центре внимания законодательства по противодействию отмыванию денег (ПОД) по всему миру.

Многие из этих новых участников пока еще не соответствуют требованиям регулирующих органов. Согласно данным компании WealthInsight, к 2017 году расходы на соблюдение требований законодательства ПОД увеличатся до 8 млрд. долларов США.

Однако крупные штрафы за несоблюдение требований повышают растущие затраты на обеспечение соответствия. Оценка таких рисков должна проводиться регулярно и с учетом различных обстоятельств, таких как операционная среда, международные стандарты и национальное законодательство.

Результаты опроса показывают, что подавляющее большинство респондентов компаний финансового сектора (88%в России и 74% в мире) выполняют проверки рисков в сфере ПОД/ ФТ во всех своих бизнес подразделениях и в странах, где они осуществляют операционную деятельность.

Организации, которые проводят оценку рисков, связанных с требованиями по противодействию легализации доходов/ финансирования терроризма:

Результаты исследования показывают, что компании выполняют различные мероприятия с целью минимизации рисков ПОД/ФТ.

Чаще всего они используют мониторинг операций, проверку валидации данных, ужесточение требований «Знай своего клиента» (ЗКС) к некоторым клиентским сегментам, а также повышают эффективность программ по обеспечению соответствия нормативно-правовым требованиям. В частности мониторинга систем отчетности и информирования руководства о проблемах.

Заключение Несмотря на то, что за последние два года уровень экономической преступности сократился на 20%, большинство российских руководителей уверены, что в ближайшее время им вновь придется столкнуться с мошенничеством. В результате чего, придется потерять от 100 тыс. долларов до миллиона.

Что делать в таких ситуациях, как обезопасить себя и свою компанию?

  1. Усилить аудит, как внутренний, так и внешний, поскольку именно он больше всего выявляет мошеннические действия.
  2. Создать программу по соблюдению деловой этики и нормативно-правовых требований.
  3. Усилить ИТ-защиту своей компании, поскольку этот вид мошенничества, согласно исследованию, в ближайшее время будет расти.
  4. Противодействовать легализации доходов, полученных преступным путем, поскольку сегодня это ответственность каждой организации.
  5. Также важно привлекать сторонних специалистов и реализовывать другие комплексные и эффективные меры, позволяющие минимизировать указанные риски.

​Полную версию исследования вы можете прочитать здесь: http://goo.gl/uCPxHj
 

Источник: http://bgoal.ru/blog/articles/kak-ne-poteryat-kompaniyu-i-ne-popast-v-ruki-moshennikov.html

Преступления в сфере экономической деятельности в РФ и ответственность по УК РФ

Выявление экономических преступлений примеры по лекарствам

Человек может столкнуться с противоправными деяниями в любой сфере своей жизни. Причем в отдельных случаях такие преступления настолько продуманы в мелочах, что простые обыватели даже не могут сразу понять, что их обманули. К примеру, такое часто происходит с преступлениями в сфере экономики.

Преступления в сфере экономической деятельности — это мероприятия, которые основываются на совершении различных махинаций с финансами. Подобные противоправные действия проводятся с целью наживы, поэтому считаются преступлениями, совершенными умышленно.

Понятие и виды преступлений, совершаемых в сфере экономической деятельности

Должностные и хозяйственные преступления — это отдельный вид ООД, совершаемых с целью посягательства на различные отношения, возникающие в области финансов.

Как показывает статистика, большая часть нарушений в этой области совершается с целью подрыва деятельности компании, и получения после этого финансовой наживы в размерах, отвечающих запросам преступника.

Финансовые противоправные деяния подразделяются на несколько видов в зависимости от обстоятельств случившегося:

  1. Правонарушения, которые характеризуются нарушением общепринятых принципов осуществления предпринимательской или прочей коммерческой деятельности.
  2. Преступления, объектами которых являются интересы заимодавцев (к примеру, несвоевременная выплата задолженности).
  3. Преступные деяния, основную часть которых составляет применение противозаконных способов конкурентной борьбы между компаниями.
  4. Правонарушения, основанные на махинациях с обменом валюты.
  5. Преступления в таможенной сфере (отказ уплатить таможенные сборы).
  6. Преступления в сфере налогообложения.
  7. Противоправные действия, основная часть которых заключается в нарушении интересов общества.

Признаки

Признаки этих противоправных деяний напрямую зависят от признаков финансовой деятельности субъектов предпринимательства и иных смежных сфер, действующих в РФ.

  1. Сущность отношений заключается в производстве, распределении, обмене и последующем потреблении различных благ.
  2. Предметом правового регулирования являются блага материального характера.

Классификация

Любые противоправные деяния можно подразделить на несколько отдельных видов:

  1. Противоправные деяния, основная задача которых — внести дисбаланс в отношения общества, направленные на гарантирование качественной финансовой деятельности, стабильности развития действий в этой области.. К примеру, такие преступные деяния направлены на нарушение порядка защиты прав и обеспечения интересов лиц, занимающихся предпринимательством.
  2. Правонарушения, посягающие на экономическую деятельность, в результате которых преступник получает определенные материальные блага.
  3. Преступные деяния, которые направлены на общественные отношения, гарантирующие нормальную внешнеэкономическую деятельность.

Внимание! Применение такого рода классификации считается оптимальным, так как позволяет быстро определить специфику противоправных мероприятий в той или иной области.

Характеристика

Любые отношения в сфере экономической деятельности — важный аспект государственного регулирования, поэтому обеспечение защиты таких правоотношений является приоритетным направлением.

Экономические преступления рассматриваются в главе 22 Уголовного кодекса РФ.

Объектом таких противоправных деяний являются общественные отношения, которые охраняются нормами уголовного законодательства. Впервые такое видение преступлений сложилось еще в доктрине советского права.

Скачать для просмотра и печати:

Глава 22 Уголовного кодекса РФ

Квалификация

В действующем УК РФ выделена целая глава, посвященная отдельным видам экономических преступлений.

При квалификации таких общественно опасных деяний, можно выделить несколько отдельных категорий правонарушений:

  1. Преступления, которые возникают в сфере осуществления гражданами предпринимательской деятельности.
  2. Противоправные деяния, связанные с кредитами, валютой, ценными бумагами.
  3. Мелкие преступления (к примеру, неправомерное использование товарного знака).

Состав

Преступление, которые было совершено в экономической сфере деятельности предприятия, как и любое другое противоправное деяние, имеет свой состав.

Объективной стороной такого правонарушения являются:

  1. Действия, совершенные физическим или юридическим лицом (к примеру, заключение сделок с применением давления).
  2. Бездействие (отказ возвратить иностранные денежные средства из-за границы).
  3. Совершение преступлений, направленных против интересов общественности (хищение денежных средств в крупных размерах).

Субъективная сторона этого противоправного деяния характеризуется умыслом, мотивом и целью совершения правонарушения.

Субъект преступления — физическое лицо, которое достигло возраста в 16 лет и может нести за свои действия ответственность.

В отдельных случаях можно выделить предмет экономического преступления:

  1. Иностранная валюта.
  2. Ценные бумаги.
  3. Драгоценные металлы.

Способы совершения противоправных действий

Каждый способ совершения противоправных действий имеет свои черты, которые являются признаками, используемыми для расследования противоправного деяния. Благодаря наличию таких признаков, сотрудникам правоохранительных органов удается определить модель случившегося, выдвинуть версию о способе совершения преступления.

Уголовно-правовой контроль

Уголовно-правовой контроль за финансовыми преступлениями — отдельное направление работы уполномоченных государственных органов, которое выражается в борьбе с правонарушениями, возникающими в области экономики.

В целом, при осуществлении такой деятельности происходит совершенствование уголовной политики, а также последующее применение норм, с учетом конституционных прав и свобод граждан.

Срок давности

В Уголовном кодексе определены сроки давности, применяемые при расследованиях экономических преступлений. По нормам этого законодательного акта, такие сроки напрямую зависят от тяжести совершенного преступного деяния, в частности:

  1. За правонарушения небольшой тяжести, преступник может понести наказание только в течение 2 лет с момента его совершения.
  2. За противоправное деяние средней тяжести, срок давности составляет 6 лет.
  3. Если преступник совершил тяжкое преступление, то срок давности составляет 10 лет.
  4. За совершение преступления особо тяжкой степени, срок давности составляет 15 лет.

Важно! Для тех преступников, действия которых были направлены против международной финансовой безопасности или всего общества в целом, исчисление сроков давности не производится.

Предупреждение преступлений

Комплекс мероприятий, которые направлены на предотвращение преступных действий, связанных с подрывом существующей в стране деятельности в области экономики.

Также применение мер, направленных на предупреждение противоправных деяний, необходимо для стабилизации финансового рынка.

Общесоциальные мероприятия

Меры выстраиваются на основе экономической политики, проводимой государством. Подобные мероприятия позволяют существенно снизить количество проблем в области экономики, предотвратить распространение правонарушений, связанных с валютными махинациями.

Опытными специалистами данной области принимаются нормативные акты, которые направлены на борьбу с теневым рынком. Такие законы позволяют своевременно предупредить и остановить распространение незаконной деятельности среди компаний и крупных организаций.

Еще одно направление таких мероприятий заключается в обучении населения. Так как у большинства граждан Российской Федерации нет достаточных познаний в области экономики, специалисты доносят до них информацию об основных способах совершения противоправных деяний в сфере финансов, чтобы предотвратить рост таких преступлений.

Криминологические мероприятия

Применение мер криминологического характера необходимо для нейтрализации основных условий, способствующих возникновению различного рода незаконных формирований, целью деятельности которых являются махинации в финансовой сфере.

Такие специалисты занимаются разбором деятельности компаний, предприятий и отдельных граждан, работа которых вызывает у уполномоченных лиц определенные подозрения.

Криминологические мероприятия могут быть применены исключительно на законных основаниях. В частности, к таким мерам предупреждения преступлений относятся:

  1. Обыск.
  2. Изъятия финансовых документов.
  3. Налоговая проверка.

Внимание! Проведение любого такого мероприятия возможно исключительно при наличии у уполномоченного лица разрешающих документов.Преступления в сфере экономической деятельности

Источник: https://PravoNarushenie.com/finansovye/ekonomika/ehkonomicheskie-prestupleniya

Финансист тут
Добавить комментарий

;-) :| :x :twisted: :smile: :shock: :sad: :roll: :razz: :oops: :o :mrgreen: :lol: :idea: :grin: :evil: :cry: :cool: :arrow: :???: :?: :!: