Задачи по ндфл с проводками и решением

Содержание
  1. Примеры с решениями по исчислению ндфл
  2. Практические задачи по ндфл с решениями
  3. Практические задачи по экономике
  4. Проверь себя — задачи по ндфл с решением
  5. Пример решения задачи по налогу на доходы физических лиц
  6. Пример расчета налогового вычета по ндфл в 2018 году
  7. Практическое занятие 2.5 решение задач на расчет ндфл
  8. Примеры расчета ндфл
  9. Задачи НДФЛ с решениями | Вы и право
  10. Задачи по ндфл с решением примеры
  11. Задачи по доходам физических лиц с решением
  12. Задачи по ндфл с решением примеры простые
  13. Как решать задачи на ндфл
  14. Задача на НДФЛ с решением: расчет социального вычета
  15. Решение задачи по расчету НДФЛ и имущественного вычета
  16. Итоги
  17. Практическая часть Задача №1
  18. Задача № 2
  19. Задача № 3
  20. Задача по НДФЛ с решением на стандартный вычет
  21. Задачи по ндфл с проводками и решением
  22. Задачи по ндфл с решением и проводками
  23. Налогообложение — задача
  24. Задачи НДФЛ с решениями | Госправо
  25. Задача: Решение задач по налогам и налогообложению и ответы на тест
  26. Задача: определить сумму НДФЛ за месяц и за год
  27. Решение задачи по бухучету зарплаты
  28. Порядок заполнения 3-НДФЛ у ИП
  29. 0.В. Скворцов, Н.0.Скворцова. НАЛОГИ И НАЛОГООБЛОЖЕНИЕ Практикум. 2006

Примеры с решениями по исчислению ндфл

Задачи по ндфл с проводками и решением

То есть эта организация выступает в качестве налогового агента. Физическое лицо на руки должно получить сумму дивидендов за вычетом налога.

В отношении дивидендов с 2015 года применяется ставка 13% (ранее ставка была равна 9%). Пример: Торопову начислены дивиденды в размере 30000 руб. Рассчитаем НДФЛ с дивидендов. НДФЛ = 30000 *13% = 3900.

Дивиденды к получению = 30000 – 3900 = 26100. Проводки по учету НДФЛ с дивидендов:

  • Д84 К75 на сумму 30000 – начислены дивиденды Торопову за участие в уставном капитале общества.
  • Д75 К68.НДФЛ на сумму 3900 – удержана величина налога с дивидендов.
  • Д75 К50 на 26100 – выплачены дивиденды Торопову наличными деньгами.
  • Д68.НДФЛ К51 на 3900 – перечислена сумма налога в бюджет.

Пример расчета НДФЛ с кредита Налогом облагается доход, полученный в виде процентов от передачи денежных средств в кредит.

Практические задачи по ндфл с решениями

В избранноеОтправить на почту Задачи по НДФЛ с решением помогут вам лучше разобраться, как рассчитывается этот налог. Поскольку НДФЛ тесно связан с налоговыми вычетами, в решении задач по НДФЛ мы уделим особое внимание этим важным вопросам.

Задача по НДФЛ с расчетом стандартного вычета Задача на НДФЛ с решением: расчет социального вычета Решение задачи по расчету НДФЛ и имущественного вычета Задача по НДФЛ с расчетом стандартного вычета Работница организации Ковалева А.
Н.

, до февраля 2016 года не состоящая в зарегистрированном браке (вдова), содержит 12-летнего ребенка. Ежемесячный доход сотрудницы за период с января по май 2016 года составлял 20 000 рублей. 17 февраля 2016 года был зарегистрирован повторный брак сотрудницы.

Требуется рассчитать сумму налога на доходы физлица за указанный период.

Практические задачи по экономике

Важно Решение. Полный доход: 6000 руб. × 6 мес. = 36000 руб. Налогоплательщик имеет право на получение стандартного налогового вычета в размере 3000 руб. за каждый месяц налогового периода. Сумма налогового вычета: 3000 руб. × 6 мес. = 18000 руб.

Налогооблагаемая база: 36000 руб. — 18000 руб. = 18000 руб. Сумма налога: 18000 руб. × 0,13 = 2340 руб. Задача 2.

Налогоплательщик, имеющий троих детей, в течение налогового периода получал доходы от выполнения работ по договорам гражданско-правового характера 7000 руб.

ежемесячно в течение года. Стандартные вычеты налогоплательщику в течение года не предоставлялись. По окончании отчетного года физическим лицом подана налоговая декларация в налоговый орган по месту жительства и заявлены стандартные вычеты на налогоплательщика и каждого его ребенка.

Проверь себя — задачи по ндфл с решением

Поэтому, несмотря на то, что предельная сумма вычета на лечение составляет 120 000 рублей, в данном случае вычет можно взять в полной сумме, т. е. 140 000 рублей. Таким образом, база по НДФЛ с доходов Звягинцева М. К.

с учетом социального вычета составит: 260 000 – 140 000 = 120 000 рублей. Решение задачи по расчету НДФЛ и имущественного вычета Семенов С.

Требуется рассчитать размер вычетов, базу налогообложения и сумму НДФЛ, если:

  1. объекты недвижимости находились в собственности Семенова С. В.

Пример решения задачи по налогу на доходы физических лиц

Физическое лицо текущем году имеет доход в сумме 370 тыс. руб. По основному месту работы ему были предоставлены стандартные налоговые вычеты: на налогоплательщика и двоих несовершеннолетних детей. В текущем налоговом периоде налогоплательщик произвел оплату:

  • обучения старшего ребенка в колледже. Стоимость обучения – 49 тыс. руб.;
  • лечения жены в стационаре – 48 тыс. руб.

Кроме того, в текущем году налогоплательщик заключил договор добровольного пенсионного страхования и уплатил страховые взносы в размере 50 тыс. руб. По итогам года физическому лицу был предоставлен социальный налоговый вычет. В следующем году налогоплательщик расторг договор добровольного пенсионного страхования.

Пример расчета налогового вычета по ндфл в 2018 году

Внимание Магомедов женат и имеет двух детей. Стандартные налоговые вычеты на детей налогоплательщик А.К. Магомедов получал с января по декабрь 2012 года.

Какие стандартные налоговые вычеты положены работнику?Чему равна общая сумма предоставленных стандартных налоговых вычетов за 2012 год? Пример заполнения справки о доходах физического лица представлен в Приложении Х.

Коды вычетов представлены в Приложении № 4 к приказу Федеральной налоговой службы от 17 ноября 2010 г.
№ ММВ-7-3/[email protected] Задание 4На основании данных, представленных в таблице, рассчитать сумму НДФЛ и окончательную сумму к выплате заработной платы управленческого персонала ООО «Волга».

Отчетный период отработан персоналом полностью. ИНН 6338000017/ КПП 633801001 Таблица 2.5.1 – Исходные данные Таб. № ФИО Должность Оклад, руб. Премия, в % от оклада Примечание Иванов П.П. Директор 50,0 2 ребенка: 12 лет, 15 лет Петрова Н.Н. Гл.

Практическое занятие 2.5 решение задач на расчет ндфл

И если вычеты применяются, то формула определения налоговой базы будет следующая: Но вычетов (расходов) может и не быть, так как, во-первых, их применение, не является обязанностью, а является правом налогоплательщика, а во-вторых, их может и не быть вовсе.

Например, не осуществлялись расходы на покупку имущества, так как имущество ранее было подарено, или документы подтверждающие расходы (вычеты), были утеряны. В таких случаях, когда расходы (вычеты) не применяются, они будут равны нулю. Значит налоговая база будет равна Доходам.

Такой механизм законодатель предусмотрел, для того что бы было удобно осуществлять контроль доходов и отдельно расходов (вычетов). Так же и в декларациях доходы и отдельно расходы (вычеты) отражаются понятнее и прозрачнее.

На практике часто путают объект, к которому применяются вычеты, то есть ошибочно считают, что вычеты применяются к налогу, а не к базе.

Примеры расчета ндфл

Пример расчета НДФЛ с заработной платы работников Каждое работающее физическое лицо ежемесячно получает доход в виде заработной платы, однако, самостоятельно физическое лицо НДФЛ с зарплаты не рассчитывает и не уплачивает его.

Связано это с тем, что обязанность по расчету и уплате НДФЛ с заработной платы ложится на работодателей, которые в данном случае выступают в роли налоговых агентов. Работник получает зарплату за минусом налога.

Начислив зарплату, бухгалтер определяет положенную сумму вычетов для работника, вычитает вычеты из зарплаты, от полученной разницы рассчитывается налог по ставке 13%. Пример: Торопову начислена зарплата за январь 2015 года в размере 30000 руб. У него имеется один ребенок. Рассчитаем НДФЛ, который должен уплатить работодатель с зарплаты Торопова.

Так как у Торопова один ребенок, ему положен стандартный налоговый вычет 1400 руб.
Эта операция отражается записью: Дебет 70 — Кредит 68 субсчет «Расчеты по налогу на доходы физических лиц — сторнирована сумма налога на доходы физических лиц при невозможности удержать налог из дохода сотрудника.

Основные термины: Налог на доходы физических лиц, налоговый агент, налоговые резиденты, налоговый вычет. Задание для самостоятельного решения: Задание 1Бухгалтер-кассир ООО «АВИС» не имеет права на стандартный налоговый вычет в размере 3000 или 500 руб. Детей у бухгалтера-кассира нет.

Ежемесячная заработная плата бухгалтера-кассира по данным штатного расписания на 2013 год- 16000 руб. Рассчитать сумму НДФЛ и окончательную сумму к выплате заработной платы. Задание 2 Директор ООО «АВИС» не имеет права на стандартный налоговый вычет в размере 3000 или 500 руб. Директор имеет двоих детей в возрасте 4 и 8 лет. Месячный оклад директора — 20000 руб.

РФ.

Общая сумма социального налогового вычета, предусмотренного абзацами первым и вторым настоящего подпункта, принимается в сумме фактически произведенных расходов, но с учетом ограничения, установленного пунктом 2 настоящей статьи; 4) в сумме уплаченных налогоплательщиком в налоговом периоде пенсионных взносов по договору (договорам) негосударственного пенсионного обеспечения; 5) в сумме уплаченных налогоплательщиком в налоговом периоде дополнительных страховых взносов на накопительную часть трудовой пенсии. Социальные налоговые вычеты, указанные в п. 1 ст. 219 НК РФ, предоставляются при подаче налоговой декларации в налоговый орган налогоплательщиком по окончании налогового периода. Социальные налоговые вычеты, указанные в пп. 2-5 п. 1 ст.

219 НК РФ (за исключением расходов на обучение детей налогоплательщика, указанных в пп. 2 п. 1, и расходов на дорогостоящее лечение, указанных в пп.

Предыдущая20212223242526272829303132333435Следующая Физическому лицу за работу на основании трудового договора организация выплатила следующие доходы: в январе – 22800 руб., в феврале – 23500 руб., в марте – 26200 руб., в апреле – 29900 руб., в мае — 22800, в июне – 23900 руб.

, в июле – 24600 руб., в августе – 22800 руб., в сентябре – 26100 руб., в октябре, ноябре, декабре – по 24600 руб. Физическое лицо имеет троих детей в возрасте 8 лет, 14 лет и 20 лет (старший ребенок является студентом очной формы ВУЗа).

Стандартные вычеты предоставляются по месту работы на основании заявления.

https://www.youtube.com/watch?v=7F4AOdR9oVA\u0026list=PLg4JZmDV4UF7a53LX4eLEqSvxhGo6LN_D

Сумма НДФЛ, удержанного налоговым агентом по итогам налогового периода составила 30238 руб. В течение налогового периода физическое лицо оплачивало стоимость обучения старшего ребенка в университете в размере 60000 руб. Сделайте вывод, имеет ли право налогоплательщик воспользоваться социальным вычетом.

Источник: http://territoria-prava.ru/primery-s-resheniyami-po-ischisleniyu-ndfl/

Задачи НДФЛ с решениями | Вы и право

Задачи по ндфл с проводками и решением

Сумму налога, исчисляемую по ставкам 35%, 30%, 15% и 9%, определяют умножением суммы доходов, облагаемых по этим ставкам, на соответствующие ставки.

В своей производственной деятельности предприятие использует воду из смешанного источника водопотребления.

Задачи по ндфл с решением примеры

НК РФ он имеет право на вычет в размере 300 рублей. Вычет в 300 рублей предоставляется ему до месяца, в котором его доход, исчисленный нарастающим итогом с начала года не превысит 20 000 рублей. Ежемесячно работнику начисляется заработок в размере 4 000 рублей.

Общая сумма дохода, полученная работником в течение года составила 24 000 рублей (2 000 руб. х 12). Сумма полагающихся ему стандартных вычетов больше суммы дохода, поэтому налоговая база принимается равной нулю и налог на доходы работника по месту основной работы не начисляется.

Рекомендуемые задачи по дисциплине Решение задачи: Предельная величина базы для начисления страховых взносов в государственные внебюджетные фонды с 1 января 2013 года составляла 568 000 руб. Согласно условию, с января по сентябрь 2013 года работнику была начислена заработная плата в размере 450 000 руб., т.е.

Задачи по доходам физических лиц с решением

Задача по НДФЛ с расчетом стандартного вычета Задача на НДФЛ с решением: расчет социального вычета Решение задачи по расчету НДФЛ и имущественного вычета Задача по НДФЛ с расчетом стандартного вычета Работница организации Ковалева А. Н.

На основании данных, представленных в таблице, рассчитать сумму НДФЛ и окончательную сумму к выплате заработной платы управленческого персонала ООО «Волга».

Помогите с решением задач из егэ. 1. Прямоугольный параллелепипед описан около цилиндра, радиус основания которого равен 5, высота цилиндра 7. Найти объем параллелепипеда 2. Цилиндр и конус имеют общую высоту и общее основание, вычислить цилиндр, если обьём конуса равен 15. 3. Прямоугольный параллелепипед описан около сферы, радиус равен 2,5. Найти объем параллелепипеда 4.

Факт реализации данных активов оформлен в соответствии с установленным законодательным порядком, срок владения ими зафиксирован документально, а вот документации, свидетельствующей о фактических тратах на приобретение проданного имущества, у Соколова В. М. не имеется.

В 2015 году Звягинцев М. К. оплачивал свое лечение в размере 140 000 руб. Лечение его заболевания включено в утвержденный Правительством РФ перечень медуслуг и отнесено к числу дорогостоящих. Медучреждение действует в соответствии с лицензией, а Звягинцев М.

Сумма дохода определяется исходя из рыночной стоимости полученного подарка (с учетом НДС). Какая сумма освобождается от налогообложения со стоимости подарка при исчислении НДФЛ?

В 2008 году организация приобрела объект амортизируемого имущества, подлежащий включению в 4 амортизационную группу (5-7 лет), находившийся в эксплуатации у предыдущего собственника 8 лет.

Важно О последних изменениях по НДФЛ читайте в статье «НДФЛ: изменения 2016». Задача на НДФЛ с решением: расчет социального вычета В 2015 году Звягинцев М. К. оплачивал свое лечение в размере 140 000 руб.

Основные средства, срок полезного использования которых от 10 до 14 лет, приобретены до перехода на УСНО.

Дебет 68 субсчет «Налог на доходы физических лиц» — Кредит 51- перечислен в бюджет налог на доходы физических лиц.

https://www.youtube.com/watch?v=Ng4Ifp0Mgog\u0026list=PLg4JZmDV4UF7a53LX4eLEqSvxhGo6LN_D

Также в августе были получены алименты — 7000 руб. Доход, исчисленный нарастающим итогом с начала 2008 года превысил 20000 руб.

Дебет 70 — Кредит 68 субсчет «Расчеты по налогу на доходы физических лиц — сторнирована сумма налога на доходы физических лиц при невозможности удержать налог из дохода сотрудника.

Формирование государственной политики в области воспроизводства, использования и охраны природных ресурсов становится обязательным условием успешной реализации экономических реформ в нашей стране.

Воспользоваться правом на стандартный налоговый вычет в полном размере работник сможет при подаче декларации в налоговый орган. Сумма его дохода за истекший календарный год, облагаемая по ставке 13 процентов, составит 38 000 руб. (24 000 руб. + 14 000 руб.).

Сделайте вывод, имеет ли право налогоплательщик воспользоваться социальным вычетом. Определите сумму налога на доходы физического лица, подлежащую возврату по декларации. Укажите документы, которые необходимо представить в налоговый орган для получения данного вычета.

Однако по истечении указанного срока деньги не были уплачены. 4 ноября 1993г. кротов попал в автомобильную аварию и находится в больнице в тяжёлом состоянии до 17 марта 1994г. после выписки из больницы он три месяца лечился дома, а затем вместе с семьёй уехал в деревню, где вскоре стал работать в совхозе.

До момента регистрации повторного брака сотрудница имела право на двойной налоговый вычет на ребенка. С марта 2019 года это правило перестало действовать (подп. 4 п. 1 ст. 218 НК РФ), и вычет на ребенка Ковалевой А. Н. далее должен предоставляться в одинарном размере.

За 2018 год доход Звягинцева М. К., участвующий в расчете налоговой базы, составил 260 000 руб. Нужно рассчитать базу по НДФЛ за 2018 год с учетом всех вышеизложенных обстоятельств.

Одесса работа юрист 34 вакансии Юрист в Одессе Юрист , от 6000-9000 » 6000 грн * Полная занятость. Высшее образование. Запрошуємо на постійну роботу креативних та ініціативних людей з освітою за юридичним професійним спрямуванням… Юрист в Южный Полная занятость.

Требуется рассчитать размер вычетов, базу налогообложения и сумму НДФЛ, если:

  1. объекты недвижимости находились в собственности Семенова С. В. более 3 лет;
  2. указанным имуществом Семенов С. В. владел 2 года.

Организация реализовала товары, сумма НДС предъявленная покупателю получена и уплачена в бюджет. В течении гарантийного срока покупатель возвратил товар.

По итогам налогового периода имущественный налоговый вычет по НДФЛ составил 120000 руб. сумма доходов налогоплательщика составила 100000 руб.

В октябре в семье работницы появился третий ребенок, т. о. семья стала считаться многодетной, имеющей троих детей до 18 лет. Правом на декретный отпуск воспользовался муж работницы. Данные расчетов сведите в таблицу 1.

Ежемесячный доход сотрудницы за период с января по май 2016 года составлял 20 000 рублей. 17 февраля 2016 года был зарегистрирован повторный брак сотрудницы.

По окончании отчетного года физическим лицом подана налоговая декларация в налоговый орган по месту жительства и заявлены стандартные вычеты на налогоплательщика и каждого его ребенка.

Друзья! У вас есть уникальная возможность помочь таким же студентам как и вы! Если наш сайт помог вам найти нужную работу, то вы, безусловно, понимаете как добавленная вами работа может облегчить труд другим.

Декларация предоставляется ежеквартально, в течение 40 календарных дней, следующих за последним календарным днем отчетного квартала (п. 19.2 Закона №889, пп.4.1.4 Закона №2181, Приказ №451).

Крас­ная граница фотоэффекта для цезия равна 690 нм. 4. Красная граница фотоэффекта для вольфрама рав­на 275 нм.

Определить сумму налога на доходы физических лиц. Заполнить форму 1ДФ. Недостающие реквизиты заполнить самостоятельно. Описать календарь налога на доходы физических лиц граждан.

Задачи по ндфл с решением примеры простые

Задача 2. Налогоплательщик, имеющий троих детей, в течение налогового периода получал доходы от выполнения работ по договорам гражданско-правового характера 7000 руб. ежемесячно в течение года.

У Симоновой В. К., работающей в компании «Альфа», до марта 2016 года не состоявшей в законном браке (она является вдовой), есть 11-летний сын. Ее месячный доход за январь-июнь 2016 года — 30 000 руб. 20 марта 2016 года Симонова В. К. повторно вышла замуж. Вычислим сумму НДФЛ с ее доходов за 1-е полугодие 2016 года.

Исчисление НДФЛ имеет массу нюансов. Основные вопросы и пути их решения мы рассмотрели в данном материале.

Приветствую вас эксперты. У меня задача. Если возможно, помогите в подробном ее решении.

Кротов подрядился выполнить ремонт дома, принадлежащего Копейкину, за что последний обязался уплатить Кротову 400 000 руб. в день сдачи работы. Работу Копейкин принял 15 июня 1993г.

, но деньги не уплатил. 3 июля 1993г. он попросил Кротова подождать с получением денег до 7 августа 1993г., Кротов согласился.

В современной налоговой системе платность недропользования была введена с принятием Закона «О недрах» в 1992 году.

Этим законом были установлены основные виды налогов за использование недр (кроме акцизов на минеральное сырье), однако они были не слишком ощутимы для налогоплательщиков и не имели серьезного фискального значения для государства, за исключением акциза.

Задача №9 Орг-ция имеет в соб-ти зем.уч-к кадастр. Ст-ть кот. 5100000 руб. Опред-ть ∑ аванс. Платежа по зем. Н-гу за 1 квартал.

Источник: https://voda-ikar.ru/novosti/6218-zadachi-ndfl-s-resheniyami.html

Как решать задачи на ндфл

Задачи по ндфл с проводками и решением

Работница организации Ковалева А. Н., до февраля 2019 года не состоящая в зарегистрированном браке (вдова), содержит 12-летнего ребенка. Ежемесячный доход сотрудницы за период с января по май 2019 года составлял 20 000 рублей. 17 февраля 2019 года был зарегистрирован повторный брак сотрудницы. Требуется рассчитать сумму налога на доходы физлица за указанный период.

До момента регистрации повторного брака сотрудница имела право на двойной налоговый вычет на ребенка. С марта 2019 года это правило перестало действовать (подп. 4 п. 1 ст. 218 НК РФ), и вычет на ребенка Ковалевой А. Н. далее должен предоставляться в одинарном размере.

Сумму налога за период с января по май 2019 года следует рассчитывать так:

  • НДФЛ за январь = (20 000 – (1 400 × 2)) × 0,13 = 2 236 рублей.
  • НДФЛ за февраль = (20 000 – (1 400 × 2)) × 0,13 = 2 236 рублей.
  • НДФЛ за март = (20 000 – 1 400) × 0,13 = 2 418 рублей.
  • НДФЛ за апрель = (20 000 – 1 400) × 0,13 = 2 418 рублей.
  • НДФЛ за май = (20 000 – 1 400) × 0,13 = 2 418 рублей.

А всего за указанный период сумма начисленного налога с дохода Ковалевой А. Н. составит 2 236 + 2 236 + 2 418 + 2 418 + 2 418 = 11 726 рублей.

Задача на НДФЛ с решением: расчет социального вычета

В 2018 году Звягинцев М. К. оплачивал свое лечение в размере 140 000 руб. Лечение его заболевания включено в утвержденный Правительством РФ перечень медуслуг и отнесено к числу дорогостоящих.

Медучреждение действует в соответствии с лицензией, а Звягинцев М. К. располагает документами, которые подтверждают его расходы, связанные с лечением и покупкой необходимых лекарств (подп. 3 п. 1 ст.

219 НК РФ).

За 2018 год доход Звягинцева М. К., участвующий в расчете налоговой базы, составил 260 000 руб. Нужно рассчитать базу по НДФЛ за 2018 год с учетом всех вышеизложенных обстоятельств.

База по НДФЛ без учета социального вычета на лечение равна 260 000 рублей. По дорогостоящим медуслугам вычет устанавливается в размере произведенных и подтвержденных расходов. Поэтому, несмотря на то, что предельная сумма вычета на лечение составляет 120 000 рублей, в данном случае вычет можно взять в полной сумме, т. е. 140 000 рублей.

Таким образом, база по НДФЛ с доходов Звягинцева М. К. с учетом социального вычета составит: 260 000 – 140 000 = 120 000 рублей.

Решение задачи по расчету НДФЛ и имущественного вычета

Семенов С. В. продал дом с прилегающим земельным участком и гараж. Доход, полученный в результате продажи дома, составил 2 400 000 рублей. Продажа гаража принесла 170 000 руб.

https://www.youtube.com/watch?v=q5LuwyMzAuo

Сделки по продаже недвижимости правильно оформлены, период владения подтвержден документально, однако отсутствуют документы, подтверждающие фактические расходы на приобретение продаваемых объектов.

Требуется рассчитать размер вычетов, базу налогообложения и сумму НДФЛ, если:

  1. объекты недвижимости находились в собственности Семенова С. В. более 3 лет;
  2. указанным имуществом Семенов С. В. владел 2 года.

1. Если продаваемый объект недвижимости находился в собственности плательщика НДФЛ более 3 лет (а для объектов, полученных в собственность с 2016 года, — более 5 лет), то на полученный от его продажи доход налог не начисляется (п. 17.1 ст. 217 НК РФ, п. 4 ст. 229 НК РФ). Таким образом, НДФЛ по первому варианту нашей задачи определять нет необходимости.

2. По условиям второго варианта задачи общий доход Семенова С. В. составит: 2 400 000 + 170 000 = 2 570 000 рублей.

Сумма имущественного налогового вычета, согласно подп. 1 п. 2 ст. 220 НК РФ, будет равна 1 000 000 + 170 000 = 1 170 000 рублей.

НДФЛ с доходов от продажи имущества, которым Семенов С. В. владел 2 года, будет равен:

(2 570 000 – 1 170 000) × 0,13 = 1 400 000 × 0,13 = 182 000 рублей.

Итоги

Налоговая база НДФЛ = Доходы – Налоговые вычеты

1) Определяем совокупный доход работника за текущий месяц.

2) Определяем совокупный доход работника нарастающим итогом с начала года с целью определения права работника на стандартный налоговый вычет налоговый вычет.

3) Определяем сумму стандартных налоговых вычетов.

б) на иждивенца (на ребенка).

4) Определяем налоговую базу НДФЛ:

НБ = Доход за текущий месяц– НВ

5) Определяем сумму налога:

Пример. Рассчитать сумму НДФЛ за март месяц (21 рабочий день) при условии:

Рассчитываем совокупный доход за март:

— должностной оклад = 15000 ´15 = 10714,29 руб.

— пособие по временной нетрудоспособности 2570,50 руб.

— премия к празднику 10714,29 ´0,35 = 3750 руб.

— талоны на питание 70 ´15 = 1050 руб.

Сумма совокупного дохода за март = 18084,80 руб.

Рассчитываем совокупный доход работника нарастающим итогом за январь-март

Сумма совокупного дохода январь-март = 34540,30 + 18084,80 = 52625,10 руб.

Рассчитываем сумму стандартных налоговых вычетов:

а) на иждивенца (ребенка) – 1400 руб.

Сумма стандартного налогового вычета = 1400 руб.

Рассчитываем налоговую базу НДФЛ

НБ = 34540,30 – 1400 = 34526,30 руб.

Рассчитываем сумму НДФЛ

НДФЛ = 34526,30 ´13 % = 4488 руб.

Практическая часть Задача №1

Рассчитать сумму НДФЛ за март месяц (21 рабочий день) при условии:

БОБРОВ А.С. — станочник с часовой тарифной ставкой 96 руб., за месяц изготовил 1180 деталей, при норме выработки за смену — 40 деталей. Премия за выполнение задания — 35%. Оплачены талоны на питание 130 руб.

в день, оказана материальная помощь на лекарства 2500руб и премия к юбилею завода 1000 руб. Участник военных действий в Афганистане. Имеет сына 12 лет и платит алименты на дочь 16 лет. Сумма заработка за январь-февраль 32186,80 руб.

, а сумма материальной помощи за тот же период 2200 руб.

Задача № 2

Рассчитать сумму НДФЛ за март месяц (21 рабочий день) при условии:

КОРОВКИН Ф.Д. — наладчик с часовой тарифной ставкой 100 руб., отработал 18 дней, на 3(три) предоставлен отпуск с разрешения администрации по семейным обстоятельствам. Премия 40%.

Оплачены проездные билеты до места работы на сумму 210 руб., премия к юбилею завода 1500 руб., материальная помощь на лечение 2000 руб. Участник ликвидации аварии на Чернобыльской АЭС, имеет дочь 17 лет.

Сумма заработка за январь-февраль 22982 руб.

Задача № 3

Рассчитать сумму НДФЛ за март месяц (21 рабочий день) при условии:

САМСОНОВА М.П. — кассир с должностным окладом 10000 руб. в месяц, отработала 16 дней, за 5(пять) дней начислено пособие по временной нетрудоспособности в сумме 823,45 руб. Премия 30%. Оплачены талоны на питание 30 руб. в день. Премия к юбилею завода 500 руб., ценный подарок к празднику на сумму 1500 руб. Одна воспитывает дочь 7 лет. Сумма заработка январь-февраль 19054,20 руб.

Задачи по НДФЛ с решением помогут понять, как вычисляют такой налог. Известно, что НДФЛ взаимосвязан с налоговыми вычетами, поэтому в нашем материале о задачах по НДФЛ с решением мы коснемся данных значимых нюансов.

Задача по НДФЛ с решением на стандартный вычет

До того как Симонова В. К. повторно вышла замуж, она могла претендовать на удвоенный вычет на сына. С апреля она потеряла данную возможность (подп. 4 п. 1 ст. 218 НК РФ), и далее ей может быть предоставлен только одинарный детский вычет.

Источник: https://nalog-plati.ru/ndfl/kak-reshat-zadachi-na-ndfl

Задачи по ндфл с проводками и решением

Задачи по ндфл с проводками и решением

В случае оплаты квартиры за счет средств работодателя имущественный налоговый вычет налогоплательщику не предоставляется. 1-й вариант: Налогоплательщик имеет право на возврат всех авансовых платежей НДФЛ в истекшем году (при оформлении соответствующих документов).

Сумма неиспользованного имущественного налогового вычета в размере 1 250 000 руб. (2 000 000 – 750 000) переходит на следующий (следующие) налоговый период (п. 1.2 ст. 220 НК РФ).

2-й вариант: Сумма НДФЛ, удержанная налоговым агентом в налоговом периоде: (750 000 – 3 000 ? 12) ? 0,13 = 92 820 руб.

Пример 3 Налогоплательщик купил квартиру в истекшем налоговом периоде за 2 300 000 руб. и зарегистрировал право собственности на эту квартиру.

Квартира приобретена за счет: 1-й вариант – собственных средств в полном объеме; 2-й вариант – сделка купли продажи заключена с братом. В истекшем году доходы, облагаемые по ставке 13%, составили 700 000 руб.

Налогоплательщик имеет дочь 22 лет, студентку института заочного факультета. Налогоплательщик имеет право на максимальный стандартный налоговый вычет Требуется определить: 1. Суммы НДФЛ, удержанные налоговым агентом. 2.

В каком варианте налогоплательщик имеет право на налоговый вычет. 3. Сумму неиспользованного имущественного вычета и порядок его использования. Решение: Согласно п. 1.2 ст.

Задачи по ндфл с решением и проводками

Превышение размера амортизационных отчислений для целей бухгалтерского учета образует вычитаемую временную разницу, которая формирует отложенные налоговые активы, увеличивающую сумму налога на прибыль.Вариант Бухгалтерский учет

Рассчитаем временную налоговую разницу:

В бухгалтерском учете амортизационные отчисления составят:

А = 800000 / 4 = 200000 руб.

В налоговом учете амортизационные отчисления составят:

А = 800000 / 7 = 114286 руб.

Временная налоговая разница составит:

∆А = 200000 – 114286 = 85714 руб.

В бухгалтерском учете отложенный налоговый актив отражается на счете 09 «Отложенные налоговые активы».

Возникновение отложенных налоговых активов в отчетном периоде отражается записью: Дебет 09 Кредит 68.

Отложенные налоговые активы увеличивают величину условного расхода по налогу на прибыль отчетного периода. Необходимым условием появления отложенного налогового актива является вероятность, что организация получит налогооблагаемую прибыль в последующих отчетных периодах.

По мере уменьшения или полного погашения отложенных налоговых активов составляется обратная запись: Дебет 68 Кредит 09.

В этом случае уменьшается условный расход по налогу на прибыль отчетного периода.

Если в текущем отчетном периоде отсутствует налогооблагаемая прибыль, то уменьшение отложенных налоговых активов не производится.

Вдовам (вдовцам), одиноким родителям, опекунам или попечителям сумма налогового вычета на содержание детей удваивается.

Для получения права на налоговый вычет на содержание детей каждый работник предприятия обязан представить в бухгалтерию заявление с просьбой о предоставлении этого стандартного налогового вычета и соответствующие документы.


Если сумма предусмотренных законом налоговых вычетов за год окажется больше суммы доходов, подлежащих налогообложению, то налоговая база по НДФЛ принимается равной 0. При этом на следующий налоговый период эта разница между суммой налоговых вычетов и суммой доходов не может быть перенесена.

Примеры определения налоговой базы по НДФЛ:

Пример 1 Определить налоговую базу по НДФЛ, если известно, что зарплата работника за январь составила 18 500 руб.

На иждивении у него трое детей в возрасте до 18 лет. Решение: (18 500 – 1 400 ? 2 – 3 000) = 12 700 руб.

Пример 2 У одинокой матери на иждивении два ребенка в возрасте до 18 лет. Ее зарплата за январь составила 16 800 руб. Определить налоговую базу по НДФЛ. Решение: (16 800 – 1 400 ? 2 ? 2) = 11 200 руб.

Пример 3 Зарплата одинокой матери, имеющей на иждивении одного ребенка в возрасте до 18 лет, в июле месяце составила 12 400 руб. Ее зарплата за январь – июнь – 79 600 руб. Определить налоговую базу по НДФЛ за январь – июль.

Налогоплательщику необходимо представить следующие документы к декларации для получения социального вычета на обучение ребенка: договор на обучение и его ксерокопию; квитанции об оплате обучения за отчетный период и их ксерокопии; справку 2-НДФЛ с места работы родителя; копию лицензии, заверенную синей печатью учебного заведения; копию свидетельства о рождении, если вычет получают родители за обучение детей; справку о форме обучения; копию паспорта.

Налогообложение — задача

Отразить в бухгалтерском учете налоговые разницы. Заполнить таблицу 1.

1.При формировании стоимости инвестиционного актива проценты по кредиту включены в первоначальную стоимость основного средства, в налоговом учете – в прочие расходы.

В результате образовалась налогооблагаемая разница, которая будет учтена при начислении амортизации для бухгалтерского и налогового учета (при условии, что все проценты принимаются для налогового учета).

Вариант Бухгалтерский учет Налоговый учет Временные разницы 2 120000 110000 10000

В рассматриваемой ситуации сумма процентов по кредитному договору в налоговом учете признается в составе прочих расходов в этих месяцах, а в бухгалтерском учете эти суммы формируют первоначальную стоимость объекта ОС и будут относиться на расходы по мере начисления амортизации. Соответственно, у организации возникают налогооблагаемые временные разницы и соответствующие им отложенные налоговые обязательства (п. п.

Налоговый вычет производится также на каждого ребенка в возрасте до 18 лет или до 24 лет на учащегося дневной формы обучения, аспиранта, студента, курсанта у налогоплательщиков, на обеспечении которых находится ребёнок, и действует до месяца, в котором их доход, исчисленный нарастающим итогом с начала налогового периода, превысил 280 000 руб.

Начиная с месяца, в котором указанный доход превысил 280 000 руб., данный налоговый вычет не применяется. В тех случаях, когда у налогоплательщика появляется право более чем на один из первых двух стандартных вычетов, предоставляется максимальный из соответствующих вычетов.

Источник: https://jobjoys.com/zemelnoe-pravo/zadachi-po-ndfl-s-provodkami-i-resheniem/

Задачи НДФЛ с решениями | Госправо

Задачи по ндфл с проводками и решением

Здравствуйте, в этой статье мы постараемся ответить на вопрос «Задачи НДФЛ с решениями». Также Вы можете бесплатно проконсультироваться у юристов онлайн прямо на сайте.

Сумму налога, исчисляемую по ставкам 35%, 30%, 15% и 9%, определяют умножением суммы доходов, облагаемых по этим ставкам, на соответствующие ставки.

По истечении 2-х месяцев Орлов реализует кооперативному предприятию холодильник Норд по цене 1500 грн., и стиральную машину по цене 400 грн.

Задача: Решение задач по налогам и налогообложению и ответы на тест

В семье И. трое детей (первому на начало года было 17 лет (день рождения 6 июня), второму – ребенку-инвалиду 8 лет, третьему – 4 года). Работают оба супруга (налоговые резиденты РФ), доход одного из них 40 000 рублей в месяц, второго 50 000 рублей в месяц. Второй родитель отказался от получения стандартного налогового вычета на детей в пользу первого.

Задача №6 В орг-ции начислена з/пл 300т.руб. Начислена премия за производ. Успехи 100 т.руб и пособия по вр.

На основании данных, представленных в таблице, рассчитать сумму НДФЛ и окончательную сумму к выплате заработной платы управленческого персонала ООО «Волга».

Помогите пожалуйста С РЕШЕНИЕМ задач по физике!!! Заранее спасибо!!! 1. Какова красная граница фотоэффекта для золота, если работа выхода электрона равна 4,59 эВ? 2. Определите энергию, массу и импульс фотона для инфракрасных лучей с частотой 1012 Гц. 3.

Факт реализации данных активов оформлен в соответствии с установленным законодательным порядком, срок владения ими зафиксирован документально, а вот документации, свидетельствующей о фактических тратах на приобретение проданного имущества, у Соколова В. М. не имеется.

https://www.youtube.com/watch?v=E49CjloBjOQ

До момента регистрации повторного брака сотрудница имела право на двойной налоговый вычет на ребенка. С марта 2016 года это правило перестало действовать (подп. 4 п. 1 ст.

218 НК РФ), и вычет на ребенка Ковалевой А. Н. далее должен предоставляться в одинарном размере. Бухгалтер-кассир ООО «АВИС» не имеет права на стандартный налоговый вычет в размере 3000 или 500 руб.

Детей у бухгалтера-кассира нет.

Организацией в 2005 году заключен договор добровольного медицинского личного страхования работника на срок 10 месяцев.

Задача: определить сумму НДФЛ за месяц и за год

Дт 70 «Расчеты по оплате труда» 7 450 руб. Кт 68.1 «Расчеты по налогам и сборам / НДФЛ» 7 450 руб. Удержание алиментов происходит с использованием счета 76 «Расчеты с разными дебиторами и кредиторами», на котором создается специальный субсчет для учета алиментов.

Также в августе были получены алименты — 7000 руб. Доход, исчисленный нарастающим итогом с начала 2008 года превысил 20000 руб.

Дебет 70 — Кредит 68 субсчет «Расчеты по налогу на доходы физических лиц — сторнирована сумма налога на доходы физических лиц при невозможности удержать налог из дохода сотрудника.

Также в августе были получены алименты — 7000 руб. Доход, исчисленный нарастающим итогом с начала 2008 года превысил 20000 руб.

Если удержать налог с доходов работника невозможно (например, при выдаче дохода в натуральной форме), то сумма налога, начисленная к уплате в бюджет, должна быть сторнирована.

В современных условиях развитие и эффективное использование природно-сырьевой базы России становится главным фактором роста ее экономики. Поэтому платежи за пользование природными ресурсами в системе факторов реализации природно-ресурсной политики государства являются особо значимыми.

Решение задачи по бухучету зарплаты

Воспользоваться правом на стандартный налоговый вычет в полном размере работник сможет при подаче декларации в налоговый орган. Сумма его дохода за истекший календарный год, облагаемая по ставке 13 процентов, составит 38 000 руб. (24 000 руб. + 14 000 руб.).

Предположим, что ежемесячная заработная плата работника составляет 5 000 рублей. В таком случае право работника на стандартные вычеты будет реализовано следующим образом.

Сделайте вывод, имеет ли право налогоплательщик воспользоваться социальным вычетом. Определите сумму налога на доходы физического лица, подлежащую возврату по декларации. Укажите документы, которые необходимо представить в налоговый орган для получения данного вычета.

В ТРЕХ ТАРЕЛКАХ БЫЛО 127 ВИШЕН! КОГДА С ПЕРВОЙ ТАРЕЛКИ СЬЕЛИ 21 ВИШНЮ, СО ВТОРОЙ -9, А С ТРЕТЬЕЙ -ТРЕТЬЮ ЧАСТЬ ТОГО, ЧТО С ПЕРВОЙ, ВО ВСЕХ ТАРЕЛКАХ ВИШЕН СТАЛО ПОРОВНУ! СКОЛЬКО ВИШЕН БЫЛО НА КАЖДОЙ ТАРЕЛКЕ СНАЧАЛА!

Работница организации Ковалева А. Н., до февраля 2019 года не состоящая в зарегистрированном браке (вдова), содержит 12-летнего ребенка. Ежемесячный доход сотрудницы за период с января по май 2019 года составлял 20 000 рублей. 17 февраля 2019 года был зарегистрирован повторный брак сотрудницы. Требуется рассчитать сумму налога на доходы физлица за указанный период.

Порядок заполнения 3-НДФЛ у ИП

За 2018 год доход Звягинцева М. К., участвующий в расчете налоговой базы, составил 260 000 руб. Нужно рассчитать базу по НДФЛ за 2018 год с учетом всех вышеизложенных обстоятельств.

Программа курса включает решение 30 задач, разделенных по пяти модулям: НДС, налог на прибыль, НДФЛ, страховые взносы и имущественные налоги.

Рассчитайте налог на доходы физических лиц за 2011 год при следующих условиях: ежемесячная заработная плата по основному месту работы составила 46 000 руб.; доходы от совместительства на другом предприятии – 14 000 руб. в месяц. Налогоплательщик имеет на иждивении ребенка до 15 лет.

Организация арендовала у физического лица объект амортизируемого имущества (грузовой автомобиль), который используется в производственной деятельности.

0.В. Скворцов, Н.0.Скворцова. НАЛОГИ И НАЛОГООБЛОЖЕНИЕ Практикум. 2006

В октябре в семье работницы появился третий ребенок, т. о. семья стала считаться многодетной, имеющей троих детей до 18 лет. Правом на декретный отпуск воспользовался муж работницы. Данные расчетов сведите в таблицу 1.

Задача из практикума «ПМ 03. Проведение расчетов с бюджетом и внебюджетными фондами» (Тамбов) Заработная плата работника составляет 50 000 рублей в месяц. С января по сентябрь 2013 года работнику была начислена заработная плата в размере 450 000 рублей.

https://www.youtube.com/watch?v=jNWAI0s5fTM

Определите сумму налога на доходы физического лица, подлежащую возврату по декларации. Укажите документы, которые необходимо представить в налоговый орган для получения данного вычета.

Друзья! У вас есть уникальная возможность помочь таким же студентам как и вы! Если наш сайт помог вам найти нужную работу, то вы, безусловно, понимаете как добавленная вами работа может облегчить труд другим.

Декларация предоставляется ежеквартально, в течение 40 календарных дней, следующих за последним календарным днем отчетного квартала (п. 19.2 Закона №889, пп.4.1.4 Закона №2181, Приказ №451).

Определите какой признак доминирует у крыс серая или белая окраска, каковы будут генотипы и фенотипы у F2? 2) Черную мохнатую свинку скрестили с белой гладкой. Определить сумму налога на доходы физических лиц. Заполнить форму 1ДФ. Недостающие реквизиты заполнить самостоятельно. Описать календарь налога на доходы физических лиц граждан.

Финансист тут
Добавить комментарий

;-) :| :x :twisted: :smile: :shock: :sad: :roll: :razz: :oops: :o :mrgreen: :lol: :idea: :grin: :evil: :cry: :cool: :arrow: :???: :?: :!: