Заполняем расчет по взносам за полугодие

Содержание
  1. Порядок заполнения формы РСВ при нулевом размере тарифа по взносам | Контур.НДС+
  2. Льготные тарифы по страховым взносам для предприятий
  3. Нюансы при заполнении формы при льготных тарифах
  4. Заполнение приложений 1 и 2 к разделу 1 формы РСВ
  5. Заполнение раздела 3 формы РСВ
  6. Контрольные соотношения
  7. Расчет по страховым взносам
  8. Предварительная подготовка
  9. Элементы управления отчетной формой
  10. Прямые выплаты и зачетная система
  11. Нулевой расчет
  12. Ошибки в персональных сведениях
  13. Льготные тарифы
  14. Применение более одного тарифа страховых взносов
  15. Рсв за 1 квартал 2020 года — образец заполнения
  16. РСВ : новая форма за 1 квартал 2020 года скачать в excel
  17. Порядок заполнения и сдачи РСВ
  18. Образец заполнения расчета по страховым взносам за 1 квартал 2020 года
  19. Расчет по страховым взносам, бланк РСВ в 2020 году
  20. Сроки подачи РСВ
  21. Структура РСВ
  22. Как заполнить новый РСВ
  23. Титульный лист
  24. Раздел 3
  25. Приложение 1 к разделу 1
  26. Приложение 2 к разделу 1
  27. Раздел 1
  28. Как заполнить РСВ с нулевым тарифом по взносам
  29. Рсв — что изменилось из-за коронавируса
  30. Как заполнить РСВ с нулевым тарифом
  31. Как заполнить приложения 1 и 2 к разделу 1
  32. Как заполнить раздел 3
  33. Новые контрольные соотношения для нулевого тарифа

Порядок заполнения формы РСВ при нулевом размере тарифа по взносам | Контур.НДС+

Заполняем расчет по взносам за полугодие

В отношении юридических лиц и индивидуальных предпринимателей, осуществляющие свою деятельность в отраслях наиболее пострадавших от пандемии, было принято решение об отмене страховых взносов за 2 квартал текущего года (Подробнее читайте в статье: «Как реализуется освобождение от налогов и страховых взносов за 2 квартал»).
Однако, отчетность по форме РСВ необходимо предоставить в установленные сроки, то есть до 30 июля 2020 года. По этому вопросу налоговая инспекция выпустила множество писем, рекомендаций и пояснений. Рассмотрим, как сдавать РСВ по новым нормам.

Льготные тарифы по страховым взносам для предприятий

Затронувшая нашу страну коронавирусная инфекция, явилась причиной множества изменений в размеренной жизни налогоплательщиков. Изначально было принято решение о снижении тарифа страховых взносов до 15 % для представителей малого и среднего бизнеса

После было принято установить нулевой тариф страховых взносов за II квартал 2020 года. Такой тариф будет применяться ко взносам по обязательному медицинскому, пенсионному и социальному страхованию. Нулевая ставка по взносам будет применяться к юридическим лицам, осуществляющим свою деятельность в отраслях, наиболее пострадавших в период пандемии коронавируса.

Из вышесказанного выходит, что расчет по страховым взносам будет предоставляться организациями в налоговую инспекцию по трем видам тарифов: обычный, пониженный и нулевой.

Нюансы при заполнении формы при льготных тарифах

Даже если субъект малого и среднего предпринимательства полностью освобожден от страховых взносов, отчет по форме РСВ все равно нужно предоставить в налоговую. ФНС объяснила, что отчет за 2 квартал в таком случае нужно будет сдать с нулевыми показателями. Если отчет был сдан ранее с ненулевыми данными, то потребуется подача уточняющей формы.

Бланк для заполнения формы остался таким же, как и на начало года. В расчете из страховых взносов заполнению подлежат:

  • титульный лист
  • раздел 1
  • приложения 1 и 2 к разделу 1
  • раздел 3

Раздел 2 не будет рассмотрен, поскольку заполняется только в отношении глав крестьянско-фермерских хозяйств.

Титульный лист и раздел 1 заполняются, как и в предыдущие отчетные периоды, изменения их не коснулись.

Напоминаем, что по соответствующим строкам 030-120 указываются общие суммы взносов с начала года, а по строкам соответствующим месяцам расчетного периода, необходимо поставить прочерки, так как фактически суммы отсутствуют.

По строке 001 необходимо поставить 1 или 2 в зависимости от того производились ли выплаты физическим лицам за расчетные месяцы.

Раздел 1. Сводные данные об обязательствах плательщика страховых взносов

В отношении приложений появились уточнения ФНС.

Заполнение приложений 1 и 2 к разделу 1 формы РСВ

Данные приложения необходимо заполнить дважды: по обычному тарифу и 0%.

При заполнении по первому варианту по строке 001 отразите значение «01» и укажите все значения только в графе 1, здесь будут отражаться фактические данные за январь—март 2020 года. Сведения по столбцам 2-4 будут отражены в отдельном экземпляре.

Приложение 1. Код тарифа “01”

Раздел 1. РСВ с нулевым тарифом

При заполнении нулевого экземпляра в сроке 001 пропишите «21». Отразите здесь данные только за 2 квартал – в обобщенной сумме и в разрезе каждого месяца. По строке 060 укажите нули во всех окошках.

Нумерация страниц производится сквозной нумерацией.

Приложение 1. Код тарифа “21”

Раздел 1. РСВ с нулевым тарифом

Необлагаемые выплаты отражаются в зависимости от месяца, к которому они относятся. Например, мартовские суммы отразить в экземпляре с отметкой «01», а июньские с «21».

Заполнение раздела 3 формы РСВ

В третьем разделе формы отразите персонифицированные сведения работников в единственном экземпляре по тарифу 0%. По 130 укажите категорию работника, это может быть:

  • КВ – если сотрудник является гражданином Российской Федерации
  • ВПКВ – работник имеет статус временно пребывающего
  • ВЖКВ – работник имеет статус временно пребывающего, но является застрахованным в ОПС

В остальном порядок заполнения остался прежним, только место сумм доходов и взносов нужно проставить нули.

Раздел 3. Персонифицированные сведения о застрахованных лицах

Предпринимателям малого и среднего бизнеса, которые не попали в список наиболее пострадавших от коронавирусной инфекции , тоже будет предоставлена льгота при расчете страховых взносов за 2 квартал текущего года. Их взносы будут рассчитываться по пониженному тарифу 15 % и рассчитываться с той части заработной платы, которая превышает МРОТ.

Контрольные соотношения

Федеральная налоговая служба опубликовала новые контрольные соотношения в письме ФНС РФ от 10.06.2020 N БС-4-11/9607. Эти данные дополняют существующие ранее правила проверки формы РСВ.

Разработали три дополнительных правила, но принцип у них идентичен.

Рассмотрим пример: «При наличии подр 1.1 прил. 1 р. 1 СВ по значению поля 001 прил. 1 р. 1 СВ = 21 обязательность соблюдения условий для применения пониженных тарифов страховых взносов, установленных статьей 3 Федерального закона от 08.06.2020 N 172-ФЗ»

Эти же правила распространяются на подраздел 1.2 приложения 1, а также приложения 2.

Из этого следует, что заполнять нулевую форму РСВ с кодом «21» организация имеет право только в том случае, если ее деятельность попадает под требуемые федеральным законом условия. Налоговая инспекция будет пристально проверять этот факт.

Источник: https://kontursverka.ru/stati/zapolneniye-formy-rsv-nulevoy-tarif

Расчет по страховым взносам

Заполняем расчет по взносам за полугодие

   Организации и индивидуальные предприниматели, производящие выплаты в пользу физических лиц по трудовым и гражданско – правовым договорам, представляют Расчет за 1 квартал, полугодие, 9 месяцев и год в срок не позднее 30 числа месяца, следующего за расчетным (отчетным) периодом.

   Вкладки Расчета обязательные для заполнения:

  • Титульный лист;
  • Персонифицированные сведения (Раздел 3);
  •  Расчет сумм страховых взносов на ОПС  (Подраздел 1.1 Приложения 1 к разделу 1);
  •  Расчет сумм страховых взносов на ОМС (Подраздел 1.2 Приложения 1 к разделу 1);
  •  Расчет сумм страховых взносов на ОСС (Приложение 2 к разделу 1);
  •  Суммы страховых взносов к уплате (Раздел 1).

   Общие правила заполнения отчетных форм приведены в разделе Заполнение. Как добавить отчет из внешнего файла описано в разделе Отчеты из внешних файлов.

Предварительная подготовка

   Для автоматического заполнения Расчета, следует убедиться:

1. Реквизиты организации (индивидуального предпринимателя) соответствуют выписке из ЕГРЮЛ (ЕГРИП); уточнить код по ОКТМО можно на сайте ФНС России.

2. В разделе Учетная политика выбран код тарифа плательщика страховых взносов, действующий в периоды 2020 года и позднее (в соответствии с гл. 34 НК РФ).
  Если, начиная с 2020 года, код потерял свою актуальность или организация (индивидуальный предприниматель), являясь субъектом малого или среднего предпринимательства, с 01 апреля 2020 года имеет право применять пониженный тариф страховых взносов (код тарифа 20), установленный Федеральным законом от 01.04.2020 №102 – ФЗ, то необходимо добавить новую учетную политику, установив в ней актуальный код.

 3. На физических лиц, выполнявших работы по трудовым или гражданско – правовым договорам заполнены персональные данные и оформлены соответствующие приказы.

4. За период предоставления Расчета сформированы документы Расчета заработной платы.

По результатам предварительной подготовки, Расчет будет заполнен учетными данными системы.

Элементы управления отчетной формой

   Если для корректного заполнения отчетной формы недостаточно учетных данных, либо заполнение отдельных полей вызывает сложности, можно воспользоваться специальными элементами управления:

– “Знак вопроса” содержит информацию об особенностях заполнения полей;

– значок “Корзина” удаляет ошибочно добавленные строки;

– кнопка “Добавить сведения” добавляет новые строки в таблицы;

– кнопки “Добавить таблицу (по одной в ОПС и ОМС)” и “Добавить таблицу” используются при применении более одного тарифа страховых взносов; 

  – кнопки “Удалить таблицу (ОПС и ОМС)” и “Удалить таблицу” удаляют ошибочно добавленные в Расчет таблицы.

Прямые выплаты и зачетная система

   Признак “прямые выплаты” во  вкладке “Расчет сумм страховых взносов на ОСС” выбирают организации (индивидуальные предприниматели), осуществляющие деятельность на территории субъекта РФ, участвующего в реализации пилотного проекта “Прямые выплаты”. Остальные плательщики страховых взносов устанавливают признак “зачетная система”.

Нулевой расчет

   “Нулевой” Расчет предоставляется, если в течение отчетного (расчетного) периода организация (индивидуальный предприниматель) не  заключали трудовые или гражданско – правовые договоры с физическими лицами, не осуществляли выплат в их пользу в рамках иных договоров, вознаграждения по которым являются объектом обложения страховыми взносами в рамках ст. 420 НК РФ. Вкладка “Персонифицированные сведения” в таком случаеостается незаполненной.

Ошибки в персональных сведениях

   Если после передачи сведений в налоговый орган обнаружены ошибки в фамилии, имени, отчестве, ИНН или СНИЛС физического лица,  то сведения с ошибками следует аннулировать. Формируется уточненный Расчет,  во вкладку “Персонифицированные сведения” добавляется физическое лицо, по которому допущена ошибка.

В поле признак аннулирования сведений проставляется знак “V”. Персональные данные заполняются в точном соответствии с представленными ранее в налоговый орган. Таблица “Сведения о выплатах, вознаграждениях и исчисленных страховых взносах на обязательное пенсионное страхование (за последние 3 месяца)” не заполняется.

 

Льготные тарифы

1. Организации, применяющие льготные тарифы страховых взносов на основании п. п. 3 и 7 п. 1 ст. 427 НК РФ,  включают в Расчет дополнительные вкладки.

Вкладка “Расчет права на пониженный тариф (IT – компании)” заполняется организациями, выбравшими в учетной политике код тарифа страховых взносов 06.

Для некоммерческих организаций с кодом тарифа 10 предназначена вкладка “Расчет права на пониженный тариф (НКО на УСН)”.  

2. Субъекты малого и среднего предпринимательства, которым Федеральным законом от 01.04.2020 № 102 – ФЗ предоставлена возможность применять льготный тариф 20 учитывают, что:

  • в отношении части выплат в пользу физического лица, определяемой по итогам каждого календарного месяца, в размере, меньшем или равном величине минимального размера оплаты труда (МРОТ), установленного Федеральным законом от 19.06.2000 № 82 – ФЗ, страховые взносы исчисляются по общеустановленному тарифу 01;
  • к выплатам, превышающим МРОТ, применяется пониженный тариф 20.

Поэтому, при применении тарифа 20, Расчет заполняется для кода тарифа 20 и 01 одновременно:

  • во вкладку “Персонифицированные сведения”, в месяце, когда выплаты в пользу физического лица превысили МРОТ, добавляется две строки; в строку с кодом категории застрахованного лица МС заносятся выплаты, превышающие МРОТ, за исключением сумм, не подлежащих обложению страховыми взносами в соответствии со ст. 422 НК РФ; в строку с кодом НР в части сумм подлежащих обложению страховыми взносами, попадают выплаты не превышающие МРОТ, дополняется эта строка и суммами, не подлежащими обложению страховыми взносами;

  •  вкладки “Расчет сумм страховых взносов на ОПС”, “Расчет сумм страховых взносов на ОМС” и “Расчет сумм страховых взносов на ОСС” должны содержать по две таблицы; в одной из таблиц устанавливается код тарифа 01, для выплат в пользу физических лиц, не превышающих МРОТ и выплат не подлежащих обложению страховыми взносами; во второй таблице устанавливается код тарифа 20, для выплат в пользу физических лиц, превышающих МРОТ; дополнить вкладки новыми таблицами можно при помощи кнопок “Добавить таблицу (по одной в ОПС и ОМС)” и “Добавить таблицу”.

3. Если в апреле, мае или июне 2020 года применялся “нулевой тариф” (код тарифа 21, установленный ст. 3 Федерального закона от 08.06.

2020 № 172-ФЗ), то в документе Расчет заработной платы необходимо проставить знак “V” в поле “Применять нулевой тариф страховых взносов”.

Вносить изменения в учетную политику специально для “нулевого тарифа” не требуется, но важно помнить, что во всех остальных месяцах 2020 года, будет действовать тариф страховых взносов, закрепленный учетной политикой.

    Для заполнения отчета система использует данные настроек учетной политики и документов Расчет заработной платы. Порядок заполнения полей:

  • персональные данные физических лиц во вкладке “Персонифицированные сведения” заполняются автоматически; в расчет попадают физические лица, выполнявшие работы по трудовым договорам и договорам гражданско – правового характера, действовавшим в последние три месяца периода заполнения расчета; сведения о выплатах, вознаграждениях и исчисленных страховых взносах на обязательное пенсионное страхование по таким лицам заполняются вручную; в отчете за полугодие 2020 необходимо проставить код застрахованного лица “КВ”; во всех остальных периодах 2020 года проставляется код тарифа страховых взносов из учетной политики;

  • каждая из вкладок “Расчет сумм страховых взносов на ОПС”, “Расчет сумм страховых взносов на ОМС” и “Расчет сумм страховых взносов на ОСС” будет содержать таблицу с основным кодом тарифа страховых взносов из учетной политики и таблицу с кодом тарифа 21; числовые данные каждой из таблиц заполняются вручную, с распределением показателей между таблицами; в таблице с кодом 21 указываются суммы начислений за апрель, май и июнь 2020 года помесячно и всего за три месяца календарного года, а в таблицу с основным кодом помещаются суммы начислений всех остальных месяцев 2020 года; если в учетной политике организации (индивидуального предпринимателя) установлен код 20, то вышеуказанные вкладки в отчете за 9 месяцев и 2020 год будут содержать по три таблицы с кодами 01, 20 и 21, где числовые значения так же необходимо будет распределять между соответствующими кодами. 

Пример:

Заварихин А.П. является директором и единственным сотрудником ООО “Сириус” с окладом 45 000,00 руб. В течение 9 месяцев 2020 года Заварихину А.П. начислялся только оклад. ООО “Сириус” относится к субъектам малого предпринимательства и с 01.04.2020 применяет 20 -й тариф страховых взносов.

Деятельность организации относится к наиболее пострадавшим в 2020 году от новой короновирусной инфекции, поэтому в апреле, мае и июне 2020 года ООО “Сириус” начисляло страховые взносы по “нулевым тарифам” (код тарифа 21). За 9 месяцев 2020 года выплаты в пользу Заварихина А.П.

и суммы страховых взносов распределились в Расчете по кодам тарифов следующим образом:

Выплаты

  • выплаты всего за 9 месяцев 2020 года по коду тарифа 01: 45 000,00 руб. х 3 месяца (январь, февраль, март) + 12 130,00 (МРОТ 2020 года) х 3 месяца (июль, август, сентябрь)= 171 390,00 руб.;
  • выплаты всего за 9 месяцев 2020 года по коду тарифа 20: (45 000,00 руб. – 12 130,00 руб.) х 3 месяца (июль, август, сентябрь) = 98 610,00 руб.;
  • выплаты всего за 9 месяцев 2020 года по коду тарифа 21: 45 000,00 руб. х 3 месяца (апрель, май, июнь) = 135 000,00 руб.;

Страховые взносы на обязательное пенсионное страхование

  • страховые взносы всего за 9 месяцев 2020 года по коду тарифа 01: 45 000,00 руб. х 3 месяца х 22 % + 12 130,00 руб. х 3 месяца х 22 % = 37 705,80 руб.;
  • страховые взносы всего за 9 месяцев 2020 года по коду тарифа 20: (45 000,00 руб. – 12 130,00 руб.) х 3 месяца х 10 % = 9 861,00 руб.;
  • страховые взносы всего за 9 месяцев 2020 года по коду тарифа 21: 45 000,00 руб. х 3 месяца х 0 % = 0,00 руб.;


Страховые взносы на обязательное медицинское страхование

  • страховые взносы всего за 9 месяцев 2020 года по коду тарифа 01: 45 000,00 руб. х 3 месяца х 5,1 % + 12 130,00 руб. х 3 месяца х 5,1 % = 8 740,89 руб.;
  • страховые взносы всего за 9 месяцев 2020 года по коду тарифа 20: (45 000,00 руб. – 12 130,00 руб.) х 3 месяца х 5 % = 4 930,50 руб.;
  • страховые взносы всего за 9 месяцев 2020 года по коду тарифа 21: 45 000,00 руб. х 3 месяца х 0 % = 0,00 руб.;


Страховые взносы на обязательное социальное страхование

  • страховые взносы всего за 9 месяцев 2020 года по коду тарифа 01: 45 000,00 руб. х 3 месяца х 2,9 % + 12 130,00 руб. х 3 месяца х 2,9 % = 4 970,31 руб.;
  • страховые взносы всего за 9 месяцев 2020 года по коду тарифа 20(45 000,00 руб. – 12 130,00 руб.) х 3 месяца х 0 % = 0,00 руб.;
  • страховые взносы всего за 9 месяцев 2020 года по коду тарифа 2145 000,00 руб. х 3 месяца х 0 % = 0,00 руб.


Применение более одного тарифа страховых взносов

   Организация (индивидуальный предприниматель) могут осуществлять несколько видов деятельности, для которых предусмотрены различные тарифы страховых взносов.

   В этом случае порядок заполнения такой же, как и при применении кода тарифа 20 или 21:

  • вкладки  “Расчет сумм страховых взносов на ОПС”, “Расчет сумм страховых взносов на ОМС” и “Расчет сумм страховых взносов на ОСС” дополняются необходимым количеством таблиц с помощью кнопки “Добавить таблицу”;
  • все показатели таких таблиц заполняются вручную, в соответствии с применяемыми тарифами.

    Для физических лиц, к вознаграждениям и выплатам которых применялись различные тарифы, добавляются новые строки во вкладке “Персонифицированные сведения”.

Поля таблицы “Сведения о выплатах, вознаграждениях и исчисленных страховых взносах на обязательное пенсионное страхование (за последние 3 месяца)” по физическим лицам, к выплатам которых применялось более одного тарифа страховых взносов, необходимо заполнить вручную.

Иностранные граждане

   Вкладка “Сведения об иностранных гражданах” заполняется организациями (индивидуальными предпринимателями), начисляющими выплаты и иные вознаграждения в пользу иностранных граждан и лиц без гражданства. На граждан государств – членов ЕАЭС вкладка не заполняется.

Более полную информацию о страховых взносах можно получить на сайте  сайте ФНС России.

Порядок заполнения Расчета утвержден Приказом ФНС России от 18.09.2019 № ММВ – 7 – 11 / 470@.

Подробно об общих правилах проверки отчетных форм в разделе Проверка.

Источник: https://help.nebopro.ru/otchetnost/otchetnost-v-nalogovuyu-inspekciyu/rsv-ifns-2020/

Рсв за 1 квартал 2020 года — образец заполнения

Заполняем расчет по взносам за полугодие

Введена ли новая форма? Когда и что изменилось в ней в последний раз? С отчетности за какой период необходимо использовать новую форму расчета? Где можно скачать бесплатно форму РСВ в удобном для заполнения формате? Как заполнить РСВ за 1 квартал 2020 года: образец заполнения , а также ссылки для скачивания — в этом материале.

Предыдущий год ознаменовался множественностью изменений российского законодательства в части администрирования, начисления и сроков сдачи отчетности по страховым взносам. Подобные изменения законов всегда приводят к изменению сопутствующих форм, бланков, деклараций и тому подобных документов. В случае со страховыми взносами также произошел ряд изменений.

Форма расчета по страховым взносам не остается неизменной. И этот год не стал исключением. Федеральная налоговая служба утвердила новую форму расчета по страховым взносам, порядок ее заполнения и электронный формат (приказ ФНС от 18.09.19 № ММВ-7-11/470@).

Впервые применить измененный бланк нужно при сдаче отчетности за первый квартал 2020 года. Об этом говорится в п.3 приказа «Настоящий приказ вступает в силу начиная с представления расчета по страховым взносам за первый расчетный (отчетный) период 2020 года.

»

РСВ : новая форма за 1 квартал 2020 года скачать в excel

Закончился очередной отчетный период и надо сдавать РСВ  за 1 кв. 2020 года. Новая форма введена с 1 квартала 2020 года, поэтому сдавать расчет необходимо по форме, которая утверждена  приказом ФНС России от 18.09.19 № ММВ-7-11/470@. Эта форма является актуальной.

Скачать бланк расчета по страховым взносам за 1 квартал 2020 года ( Форма по КНД 1151111) в формате PDF

или

скачать новую форму РСВ за 1 квартал 2020 года  в Excel.

Бланк расчета содержит три раздела. Наиболее объёмным является первый раздел, посвященный расчетам. Однако, если в организации большое количество работников, то большим будет раздел 3, содержащий персонифицированные сведения о застрахованных лицах.

В состав формы включаются:

  • Общая информация о страхователе.
  • Расчет пенсионных страховых взносов (подраздел 1.1).
  • Расчет медицинских страховых взносов (подраздел 1.2).
  • Расчет социальных страховых взносов.
  • Расходы на такие социальные страховые взносы, как временная потеря трудоспособности и материнство.
  • Сведения о выплатах, которые были финансированы федеральным бюджетом.
  • Персонифицированные сведения о застрахованных лицах.

Чтобы правильно произвести расчеты по взносам, надо использовать актуальные на момент расчета ставки. Для обязательного пенсионного страхования это 22%, для обязательного медицинского страхования – 5,1%, а для обязательного социального страхования – 2,9%.

Не все страхователи обязаны заполнять второй раздел. Он касается только глав фермерских или крестьянских хозяйств.

Раздел 3 содержит информацию о каждом застрахованном лице, за которого начисляются и уплачиваются взносы предприятием.

Данные содержат персональные сведения и включают расчеты для взносов за каждое отдельное лицо.

Наряду с разделами подлежит заполнению и титульный лист, на котором указываются данные об организации, количестве листов и сведения об отчетном периоде. На каждой странице расчета указывается ИНН и КПП страхователя.

Порядок заполнения и сдачи РСВ

Подробная инструкция по заполнению расчета со всеми приложениями приведена в приказе ФНС от 18.09.19 № ММВ-7-11/470@. Скачать эту инструкцию можно в конце страницы.

Повреждение страниц расчета и корректировка записей в нем не допускаются. При заполнении в бумажном варианте надо использовать печатные буквы, написанные черными или синими чернилами.

Если расчет заполняется на компьютере, то при последующей его распечатке на принтере допускается отсутствие обрамления знакомест и прочерков для незаполненных (пустых) знакомест.

В общем, правила оформления практически ничем не отличаются от оформления других документов, предназначенных для подачи в налоговую службу. Разрешено подавать расчет в двух вариантах: на бумажном носителе либо в электронной форме.

Но первый вариант разрешен только организациям с численностью до 10 сотрудников включительно. Обратите внимание на изменения — раньше разрешалось до 25 сотрудникам. В этом случае расчет можно принести лично или отправить по почте заказным письмом.

Очень важным моментом при расчете является то, чтобы чтобы данные раздела 1 и раздела 3 совпадали. При выявлении несовпадения налоговики отчет не примут.

По срокам сдачи нет различия в том, в какой форме сдается отчетность. Для письменного и электронного варианта установлен один срок — 30 число месяца, следующего за отчетным периодом (ст. 431 НК РФ). В 2020 году эти сроки распределились следующим образом:

  • За первый квартал – 30 апреля.
  • За полугодие – 30 июля .
  • За 9 месяцев – 30 октября.
  • За 2020 год – 01 февраля 2021 года.

Образец заполнения расчета по страховым взносам за 1 квартал 2020 года

Ниже представлен расчет по страховым взносам за 1 квартал  2020 года: образец заполнения для организации на общей системе налогообложения.

Скачать Образец заполнения расчета по страховым взносам за Ⅰ кв. 2020 г.  для организации в формате PDF .

В качестве исходных данных для расчета используем следующие:

Среднесписочная численность сотрудников организации составила 12 человек. Один из сотрудников – Кукушкин А.В. — работает в тяжелых условиях , относящихся к списку 2, утвержденному постановлением Кабинета Министров СССР от 26 января 1991 № 10. Этот факт отражен в разделе 3 на стр.15

Организация в Ⅰ кв. оплатила 4 больничных листа за 16 дней болезни.

В Ⅰ кварт. были осуществлены выплаты, приведенные ниже :

  • в 1 месяце квартала выплаты всего: 250000 р., в том числе не облагаемые страхвзносами — 4000 р.
  • во втором месяце квартала выплаты всего: 250000 р., в том числе не облагаемые страхвзносами — 8000 р.
  • в третьем месяце квартала выплаты всего: 250000 р., в том числе не облагаемые страхвзносами — 0 р.,
  • Всего за квартал : 750000 р., в том числе не облагаемые страхвзносами — 12000 р.

Суммы начисленных страховых взносов отражены в таблице:

Страховые взносыВ ПФР , руб.В ФСС, руб.В ФФОМС , руб.
ИТОГО, и в том числе за: 16236021 40237 638
1 месяц54120713412 546
2-й месяц53240701812 342
3-й месяц55000725012750

По дополнительному тарифу на финансирование страховой части трудовой пенсии (6%) начислено :

ФамилияВ Пенсионный фонд РФ по дополнительномутарифу
Кукушкин, всего, и в том числе за:5400 (90000 х 6%)
1-й месяц1800 (30000 х 6%)
2-й месяц1800 (30000 х 6%)
3-й месяц1800 (30000 х 6%)

Компанией были произведены расходы на обязательное социальное страхование (руб.):

МесяцВидрасходовСуммаВозмещеноФСС России
1 месяц кварталаПособие побольничному листу 15000
2-й месяцкварталаПособие побольничному листу 25000
3-й месяц кварталаПособие побольничному листу 35000
Итого за кв.75000

Сумма страховых взносов в фонд социального страхования к уплате составила в последнем квартале:

МесяцСумма, руб.
1-й мес. кварт.5634 (7134 – 1500 + 0)
2-й мес. кварт.4518 (7018 – 2500 + 0)
3-й мес. кварт.3750 (7250 – 3500 + 0)
Итого за  кв. 13902 (21402 – 7500 +0)

Образец расчета по страховым взносам представлен за Ⅰкв. 2020 года и в нем отражены выплаты и начисления за период январь-март.

Следует обратить внимание на то, что в качестве примера раздел 3 заполнен только на двух сотрудников, но при сдаче отчета он должен быть заполнен на всех застрахованных лиц.

Пример заполнения расчета по страховым взносам год выглядит следующим образом:

Ещё Пример расчета по страховым взносам за  1 кв. 2020 года.
Образец заполнения декларации по ЕНВД в ФНС за Ⅰ кварт. 2020 года

При заполнении расчета по страховым взносам нужно учитывать коды бюджетной классификации (кбк) на 2020 год.

Посмотреть новые кбк по страховым взносам на 2020 год можно здесь.

Источник: https://www.yourbuhg.ru/strah-vznosy/raschet-strah-vznosam-2017-primer-zapolneniya.html

Расчет по страховым взносам, бланк РСВ в 2020 году

Заполняем расчет по взносам за полугодие

Компании и предприниматели, нанимающие персонал, среди прочих отчётных форм каждый квартал подают в налоговую службу Расчёт по страховым взносам. Он появился относительно недавно, но его форма уже успела измениться. РСВ 2020 года подаётся на бланке, утверждённом ФНС приказом № ММВ-7-11/470@ от 18.09.2019. Расскажем, как её заполнить и когда подать.

Сроки подачи РСВ

Расчёт по страховым взносам в 2020 году нужно подавать не позднее 30 числа месяца, следующего за окончанием квартала. Крайние даты такие:

  • за 1 квартал 2020 года – 30 апреля;
  • за полугодие — 30 июля;
  • за 9 месяцев — 30 октября;
  • РСВ за 2020 год нужно подать не позже 1 февраля 2021 (срок перенесён из-за выходного дня).

Расчёт по страховым взносам в 2020 году на бумажном носителе можно сдавать только тем работодателям, кто выплачивает доход не более 10 лицам. Остальные обязаны отчитываться в электронной форме.

Структура РСВ

Расчёт по страховым взносам 2020 года состоит из множества разделов, подразделов и приложений. Однако минимальный состав расчёта — это титульный лист и Раздел 1. В таком виде подаётся нулевая форма РСВ, если деятельность не ведётся. Если РСВ содержит показатели, то кроме упомянутых листов нужно заполнить:

  • Раздел 1, Приложение 1, Подразделы 1.1 и 1.2;
  • Раздел 1, Приложение 2;
  • Раздел 3.

Листов будет больше, если имеют место следующие обстоятельства:

  • уплачивались пенсионные отчисления по дополнительным тарифам — в этом случае заполняется Подраздел 1.3 Раздела 1;
  • уплачивались взносы на допобеспечение отдельных категорий работников (угольная промышленность, лётный состав) — Приложение 1.1;
  • выплачивались социальные пособия — Приложение 3;
  • производились выплаты их бюджета — Приложение 4;
  • есть право на пониженные тарифы для IT-сферы — Приложение 5;
  • расчёт заполняется некоммерческой организацией — Приложение 6;
  • деятельность связана с анимационной продукцией — Приложение 7;
  • выплачивался доход иностранным гражданам, пребывающим в РФ временно — Приложение 8;
  • производились выплаты учащимся, нанятым по ГПХ — Приложение 9;
  • документ заполняет глава крестьянско-фермерского хозяйства — Раздел 2 и Приложение 1 к нему.

Новая форма РСВ применяется с отчётности за 1 квартал 2020 года. Но если нужно подать корректирующий РСВ за прошлые периоды, то заполняется форма из приказа 10.10.2016 № ММВ-7-11/551@.

Скачать новый бланк РСВ 2020

Как заполнить новый РСВ

Новая форма РСВ, которая подаётся с 2020 года, отличается от своей предшественницы немногим. Для примера заполним форму для организации с такими параметрами:

  • название — ООО «Успех»;
  • количество работников — 1 (директор);
  • зарплата — 60 000 рублей.

По ссылке ниже вы можете скачать РСВ, заполненный за 1 квартал 2020 года.

Скачать образец РСВ для ООО за 1 квартал 2020 года

Далее распишем процесс формирования расчёта. Листы заполняются в таком порядке: титульный, раздел 3, приложения к разделу 1, раздел 1. Так заполнять удобнее из-за того, что раздел 1 содержит результаты, а другие листы — вводную информацию и расчёт.

Титульный лист

На первом листе отражается информация о плательщике и ИФНС:

  • ИНН/КПП (ИП заполняют только ИНН);
  • номер корректировки, если РСВ в ИФНС подается повторно (для первичного расчёта 0);
  • код периода — 21 (это 1 квартал, данные берутся из приложения № 3 к порядку заполнения расчёта);
  • код ИФНС;
  • код по месту учёта — 214 (означает организацию по месту её регистрации);
  • название компании;
  • код вида деятельности;
  • пометка о том, что компания была реорганизована либо ликвидирована. Указывается код из Приложения 2 к Порядку, ИНН/КПП реорганизованного субъекта либо закрытого подразделения;
  • телефон;
  • количество страниц расчёта, а также приложенных копий документов.

Далее нужно подтвердить полноту и правильность сведений. Если РСВ 2020 года будет подписывать директор организации (или ИП), то ставится код 1. Если подпись будет ставить доверенное лицо, указывается код 2, прописывается его ФИО и реквизиты доверенности.

Раздел 3

По каждому физическому лицу, работающему в организации или у ИП, необходимо заполнить отдельный лист раздела 3. В нём нужно указать:

  • ФИО застрахованного (каждое слово — с отдельной строки);
  • дату его рождения;
  • гражданство (код государства по классификатору стран, для России — 643);
  • пол: 1 — мужчина, 2 — женщина;
  • код вида документа (Приложение № 6, код паспорта – 21), его номер и серию.

Далее заполняется подраздел 3.2.1, где отражаются данные о выплаченных за три последних месяца суммах. Заполняется это подраздел так:

  • графа 130 — код категории физлица из Приложения № 7;
  • графа 140 — сумма выплаты;
  • графа 150 — база по пенсионным взносам в рамках предельной величины дохода;
  • 160 — в том числе по ГПХ;
  • 170 — сумма пенсионных взносов (тариф * база).

Подраздел 3.2.2 заполняется только в том случае, если в периоде перечислялись пенсионные взносы по дополнительному тарифу.

Приложение 1 к разделу 1

Здесь рассчитываются пенсионные и медицинские взносы. В поле 001 нужно указать код плательщика из Приложения № 5. Если применяется стандартный тариф, ставится код 01.

Далее идут подразделы 1.1 и 1.2, которые заполняются по одному принципу. В графах 1-4 информация отражается так: в графе 1 — всего за период, в графах 2-4 — за первый, второй и третий месяц периода соответственно. По этим графам нужно разнести информацию:

  • о числе застрахованных;
  • о числе работников, выплаты которым облагаются взносами;
  • о числе тех из них, у которых превышена величина базы для начисления пенсионных взносов.

Во второй части подразделов представлена такая информация:

  • общая сумма выплат работникам нарастающим итогом и за каждый месяц периода;
  • сумма, которая не облагается взносами;
  • сумма расходов, принимаемая к вычету;
  • размер базы для расчёта взносов;
  • сумма взносов, которая рассчитывается как база, умноженная на тариф (22% и 5,1% для пенсионных и медицинских взносов соответственно).

Приложение 2 к разделу 1

Это приложение разработано для расчёта страховых взносов на социальное страхование в связи с болезнью и материнством.

  • Поле 001 предназначено для кода тарифа плательщика — он определяется в соответствии с приложением № 5 к Порядку.
  • В поле 002 указывается признак выплат страхового обеспечения. Подразумевается то, какая именно система взносов принята в регионе — зачетная или прямые выплаты.
  • В графы 1-4 вносится информация о застрахованных лицах — всего за период и помесячно. Также отражается число работников, с выплат которым перечислены взносы.

Далее отражается такая информация (нарастающим итогом и по каждому месяцу):

  • выплаты всем работникам общей суммой;
  • сумма, с которой взносы не начисляются;
  • сумма, превышающая предельную величину базы;
  • рассчитанная база для уплаты взносов;
  • сумма, выплаченная иностранным работникам;
  • сумма взносов, рассчитанная как база, умноженная на тариф 2,9%.

Раздел 1

В этом разделе подводится итог расчёта взносов на все виды страхования. В строке 001 проставляется код плательщика — 1 или 2. Выбор зависит от того, выплачивается ли доход физлицам. Строка 010 предназначена для ОКТМО.

В следующих ниже блоках отражается информация по каждому виду взносов. Для пенсионных отведены строки 020-033, для медицинских — 40-53, для социальных — 100-113. По каждому виду отражается КБК для уплаты, общая сумма взносов за период и помесячно.

Итак, РСВ с 2020 года подаётся в новой форме. Её заполнение немного отличается от принятого ранее порядка, но внесённые изменения не столь существенны. Важно помнить о том, что если в компании более 10 сотрудников, форму нужно направлять в электронном виде. Это правило введено с 2020 года.

Источник: https://www.regberry.ru/malyy-biznes/rsv-2020

Как заполнить РСВ с нулевым тарифом по взносам

Заполняем расчет по взносам за полугодие

Рсв — что изменилось из-за коронавируса
Как заполнить РСВ с нулевым тарифом
Как заполнить приложения 1 и 2 к разделу 1
Как заполнить раздел 3
Новые контрольные соотношения для нулевого тарифа

Рсв — что изменилось из-за коронавируса

Коронавирус стал причиной множества изменений по страховым взносам. Сначала государство ввело пониженный тариф 15 % для всех субъектов МСП, а затем дополнительно установило нулевой тариф для наиболее пострадавших отраслей. Поэтому РСВ за это полугодие компании заполняют одним из трёх способов — по стандартным, пониженным и нулевым тарифам.

Мы рассказывали, как считать взносы с пониженным тарифом и заполнять РСВ.

Освобождение от налогов и взносов за второй квартал регулирует Федеральный закон от 08.06.2020 № 172-ФЗ.  Нулевой тариф действует для страховых взносов на ОПС, ОМС, и ВНиМ за период апрель — июнь 2020 года. Это касается как выплат в рамках предельной базы, так и сверх неё.

Льгота действует для наиболее пострадавших ИП и организаций, которые попали в реестр МСП по результатам отчётности за 2018 год. Также она распространяется на некоторые социально ориентированные НКО. Проверить своё право на льготу можно по ИНН в специальном сервисе ФНС.

Как заполнить РСВ с нулевым тарифом

От страховых взносов работодателей освободили, но расчёт сдать все равно придётся.

ФНС разъяснила, что о применении нулевого тарифа работодатели смогут заявить через сдачу полугодового РСВ с нулевыми начислениями за II квартал.

Если вы уже сдали расчёт и указали в нём суммы за апрель-июнь, заполните новый экземпляр по инструкции и сдайте как уточнёнку (информация ФНС России от 10.07.2020).

Для подготовки расчёта за первое полугодие используйте стандартный бланк РСВ, утверждённый приказом ФНС от 18.09.2019 N ММВ-7-11/470@. Правила заполнения налоговая разъяснила в письме от 09.06.2020 № БС-4-11/9528@.

В расчёте страховых взносов заполните:

  • титульный лист;
  • раздел 1;
  • приложение 1 к разделу 1;
  • приложение 2 к разделу 1;
  • раздел 3.

Титульный лист и первый раздел заполняйте в стандартном порядке — тут изменений нет. Помните, что раздел 1 заполняется нарастающим итогом с начала года, поэтому нужно просуммировать соответствующие строки по каждому виду взносов из всех строк листов по разным тарифам. Но за апрель, май и июнь в первом разделе проставьте нули.

В отношении остальных листов появились новые разъяснения.

Как заполнить приложения 1 и 2 к разделу 1

Приложения 1 и 2 заполните в двух экземплярах — по одному для каждого тарифа (обычного и нулевого).

В первом экземпляре приложения поставьте код тарифа плательщика «01» и заполните его только данными по взносам за первый квартал. Укажите нарастающим итогом суммы выплат с 1 января по 31 марта. В графах 2, 3 и 4 проставьте нули, так как они предназначены для начислений за последние три месяца, а эти данные мы поместим в отдельный экземпляр.

В строке 001 «Код тарифа плательщика» для тарифа 0 % укажите код «21». Покажите в приложениях с этим кодом только начисления за II квартал — в общей сумме и по месяцам. В строке 060 Заполните все 4 поля нулями, так как за второй квартал взносы начислены по тарифу 0 %. Страницы нумеруйте по порядку, дублировать номера не надо.

Необлагаемые выплаты включайте в отчёт в соответствии с тем периодом, к которому они относятся. Если они отнесены к февралю, впишите их в отчет с кодом «01», если к маю — в отчет с кодом «21».

Как заполнить раздел 3

Раздел 3 заполните на каждого работника в одном экземпляре — для нулевого тарифа по взносам. В строке 130 подраздела 3.2.1 укажите код категории застрахованного лица из письма ФНС от 09.06.2020 № БС-4-11/9528@. Всего есть три кода категории:

  • КВ — для работников-граждан РФ;
  • ВПКВ — для работников из числа временно пребывающих иностранцев и лиц без гражданства;
  • ВЖКВ — для работников из числа застрахованных в системе ОПС иностранных граждан или лиц без гражданства, временно пребывающих в РФ, а также временно пребывающие в РФ беженцы.

Заполняйте раздел 3 в общем порядке, но в строках, где вы обычно показываете взносы, проставьте нули.

Бизнес из реестра МСП, который власти не отнесли к перечню наиболее пострадавших, тоже получил льготу. Такие работодатели платят взносы с части зарплаты, превышающей федеральный МРОТ по ставке 15 %. Для заполнения РСВ при этом предусмотрен иной порядок. Мы рассказывали, как заполнить расчёт по сниженным тарифам для страховых взносов. 

Новые контрольные соотношения для нулевого тарифа

Новые контрольные соотношения для расчёта по нулевым тарифам ФНС опубликовала в письме от 10.06.2020 N БС-4-11/9607. Они дополняют предыдущий перечень контролей для формы РСВ (письмо ФНС от 07.02.2020 № БС-4-11/2002@).

Всего добавили три новых контрольных соотношения, но суть у всех одна. Рассмотрим на примере первого: «При наличии подр 1.1 прил. 1 р. 1 СВ по значению поля 001 прил. 1 р.

1 СВ = 21 обязательность соблюдения условий для применения пониженных тарифов страховых взносов, установленных статьей 3 Федерального закона от 08.06.2020 N 172-ФЗ».

Аналогичные правила действуют для подраздела 1.2 приложения 1 и приложения 2.

Это значит, что заполнять РСВ по нулевым тарифам с кодом «21» можно только в том случае, если вы соответствуете условиям освобождения из Федерального закона от 08.06.2020 № 172-ФЗ. ФНС будет это проверять.

Источник: https://kontur.ru/articles/5815

Финансист тут
Добавить комментарий

;-) :| :x :twisted: :smile: :shock: :sad: :roll: :razz: :oops: :o :mrgreen: :lol: :idea: :grin: :evil: :cry: :cool: :arrow: :???: :?: :!: